연금저축 세액공제 한도 총정리 - 2026년 최신 기준
2026년 연금저축 세액공제 한도를 총정리합니다. 총급여별 공제율(16.5%/13.2%), 연금저축 600만원·IRP 합산 900만원 한도, 최대 환급액 148.5만원까지 상세 안내.
연금저축과 IRP의 세액공제 한도 는 소득 수준에 따라 달라집니다. 2026년 최신 기준으로 한도와 공제율을 정리했습니다.
세무 안내
이 글은 일반적인 세금 정보를 제공하며, 개인별 상황에 따라 다를 수 있습니다. 정확한 세무 처리는 세무사 또는 국세청 상담을 권장합니다.
📊 2026년 세액공제 한도 요약
| 구분 | 세액공제 한도 | 비고 |
|---|---|---|
| 연금저축 단독 | 600만원 | 펀드/보험/신탁 |
| 연금저축 + IRP 합산 | 900만원 | 최대 한도 |
| 연간 납입 총한도 | 1,800만원 | 세액공제 한도와 별도 |
💰 총급여별 세액공제율과 최대 환급액
| 총급여 | 공제율 | 600만원 납입 시 | 900만원 납입 시 |
|---|---|---|---|
| 5,500만원 이하 | 16.5% | 99만원 | 148.5만원 |
| 5,500만원 초과 | 13.2% | 79.2만원 | 118.8만원 |
💡 공제율 기준
- 근로소득자: 총급여 5,500만원 기준
- 종합소득자: 종합소득금액 4,500만원 기준
- 공제율에는 지방소득세 10% 가 이미 포함된 세율입니다
🎯 최적 납입 전략
전략 1: 기본 (연금저축만)
연금저축 600만원 납입 → 세액공제 최대 99만원
IRP 개설이 어렵거나, 중도 인출 가능성이 있는 경우
전략 2: 최적 (연금저축 + IRP) ⭐
연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 900만원 → 세액공제 최대 148.5만원
가장 많이 사용되는 조합. 세액공제 한도를 100% 활용
전략 3: 적극 (한도 초과 납입)
900만원 이상 ~ 1,800만원까지 납입
초과분은 세액공제 불가하지만, 연금 수령 시 비과세 혜택
📌 핵심 정리
- ✅ 연금저축 한도: 연 600만원
- ✅ IRP 포함 합산 한도: 연 900만원
- ✅ 최대 환급액: 148.5만원 (5,500만원 이하)
- ✅ 최적 조합: 연금저축 600만 + IRP 300만
연금저축 세액공제 계산기
내 총급여와 납입액에 맞는 정확한 세액공제 금액을 계산해보세요.
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자주 묻는 질문
연금저축 600만원과 IRP 900만원 한도의 차이는?
연금저축은 단독으로 연 600만원까지만 세액공제됩니다. IRP는 연금저축과 합산하여 연 900만원까지 세액공제됩니다. 즉, 연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 총 900만원이 최적 조합입니다.
총급여 5,500만원 기준은 어떻게 확인하나요?
총급여는 근로소득원천징수영수증의 '급여' 항목입니다. 비과세 소득(식대, 자가운전보조금 등)은 제외됩니다. 종합소득금액 4,500만원 이하도 동일한 16.5% 공제율이 적용됩니다.
연간 납입 총한도 1,800만원은 무엇인가요?
세액공제 한도(900만원)와 별개로, 연금저축과 IRP에 연간 최대 1,800만원까지 납입할 수 있습니다. 900만원 초과분은 세액공제를 받지 못하지만, 연금 수령 시 비과세 혜택이 있어 추가 납입 메리트가 있습니다.
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* 본 콘텐츠는 일반적인 정보 제공 목적으로 작성되었습니다. 정확한 세액공제 금액은 국세청 또는 세무 전문가에게 확인하세요.