ISA 계좌, 왜 만들어야 할까? 비과세 200만원 혜택과 3가지 유형 비교

“ISA 계좌 만들라는데, 뭐가 좋은 건지 모르겠어요.”

재테크 커뮤니티에서 가장 많이 보이는 질문입니다. ISA는 개인종합자산관리계좌 의 약자로, 예금·펀드·ETF 등 다양한 금융상품을 한 계좌에서 운용하면서 세금 혜택 을 받을 수 있는 계좌입니다.

핵심 혜택은 두 가지입니다:

1. 순이익 200만원까지 비과세 (서민형 400만원)
2. 초과 수익도 9.9% 분리과세 (일반 배당소득세 15.4% 대비 절세)

이 글에서는 ISA 계좌의 혜택, 3가지 유형별 차이, 누가 어떤 ISA를 선택해야 하는지 정리합니다.

ISA 계좌 핵심 혜택 요약

ISA는 계좌 내 상품에서 발생한 이익과 손실을 통산하여 순이익에 대해 200만원(최대 400만원) 비과세, 초과분은 9.9%(지방세 포함) 분리과세 혜택이 적용됩니다. — 금융감독원

ISA가 좋은 이유: 손익통산

ISA의 가장 큰 장점은 손익통산 입니다.

일반 계좌 vs ISA 비교

예시: 펀드 A에서 500만원 수익, 펀드 B에서 300만원 손실

일반 계좌는 이익이 난 상품에만 세금을 매기지만, ISA는 손실을 상계 해서 순이익에만 세금을 매깁니다.

ISA 3가지 유형 비교

ISA는 운용 방식에 따라 3가지로 나뉩니다.

중개형 ISA (가장 인기)

• 직접 주식·ETF 매매 가능
• 증권사에서만 개설 가능
• 거래 수수료 외 별도 수수료 없음
• 추천: 직접 투자에 자신 있는 분

신탁형 ISA

• 본인이 상품 선택, 금융사가 실행
• 예금, 펀드 위주 안정적 운용
• 연 0.1% 내외 수수료
• 추천: 예금 이자에 세금 아끼고 싶은 분

일임형 ISA

• 금융사가 알아서 운용
• 로보어드바이저 활용 포트폴리오
• 연 0.3~0.8% 수수료
• 추천: 투자에 시간 쓰기 싫은 분

가입 자격: 서민형 조건

일반형

• 19세 이상 국내 거주자
• 또는 15세 이상 근로소득자
• 소득 유무 관계없이 가입 가능

서민형 (비과세 400만원)

• 총급여 5,000만원 이하 (근로소득만 있는 경우)
• 또는 종합소득 3,800만원 이하
• 비과세 한도가 2배 (400만원)

농어민형

• 농어민 확인서 제출 필요
• 서민형과 동일한 혜택

납입 한도와 기간

납입 한도

예시: 2025년에 1,500만원만 납입했다면, 2026년에 2,500만원(2,000 + 500) 납입 가능

의무 가입 기간

• 최소 3년 유지해야 비과세 혜택
• 3년 미만 해지 시: 비과세 혜택 소멸, 일반 과세 적용

연금저축 전환: 추가 세액공제

ISA의 숨은 혜택입니다. 만기 후 연금저축으로 전환 하면 추가 세액공제를 받을 수 있습니다.

전환 혜택

예시: ISA 만기 후 3,000만원을 연금저축으로 전환

• 세액공제 대상: 3,000만원 × 10% = 300만원
• 환급액 (16.5% 기준): 300만원 × 16.5% = 49.5만원

ISA 해지자금을 연금계좌로 전환하면 전환금액의 10%(최대 300만원)까지 추가 세액공제를 받을 수 있습니다. — KB국민은행

기회비용 분석: ISA vs 일반 계좌

10년 투자 시뮬레이션

가정: 연 2,000만원 납입, 연 수익률 5%, 10년 투자

*ISA 계산: 200만원 비과세 + 초과분 9.9% 분리과세 적용

예금 이자에도 적용

“주식 안 하는데 ISA 필요해?”

예금 이자에도 ISA 비과세 혜택 이 적용됩니다.

예시: 연 4% 예금에 5,000만원 예치

누구에게 추천?

정리: ISA 시작 체크리스트

• 가입 자격 확인: 19세 이상 또는 15세 이상 근로소득자
• 서민형 해당 여부: 총급여 5천만원 이하면 비과세 400만원
• 유형 선택: 직접 투자(중개형) vs 안정(신탁형) vs 일임(일임형)
• 3년 유지 가능 여부: 중도 해지 시 비과세 혜택 소멸
• 연금저축 전환 계획: 만기 후 전환 시 추가 세액공제

ISA는 “만들어두면 손해 볼 일 없는 계좌”입니다. 아직 없다면, 올해 안에 개설해두세요.

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