“연금저축이랑 IRP, 뭐가 다른 거예요?”
연말정산 시즌마다 가장 많이 나오는 질문입니다. 둘 다 세액공제 혜택이 있다는 건 알겠는데, 어디에 얼마나 넣어야 최대한 환급받을 수 있는지 헷갈리는 분들이 많습니다.
결론부터 말하면, 두 계좌의 세액공제 한도가 다릅니다. 그리고 중도인출 조건 도 완전히 다릅니다. 이 두 가지 차이만 알면 내 상황에 맞는 선택을 할 수 있습니다.
이 글에서는 IRP와 연금저축의 핵심 차이점, 최적의 납입 전략, 그리고 각 상황별 추천까지 정리합니다.
IRP vs 연금저축 핵심 비교표
복잡한 설명 전에, 핵심 차이점을 표로 먼저 정리합니다.
| 구분 | 연금저축 | IRP |
|---|---|---|
| 세액공제 한도 | 600만원 | 900만원 (연금저축 합산) |
| 가입 조건 | 누구나 (소득 무관) | 소득이 있는 사람만 |
| 투자 가능 상품 | 펀드, ETF (위험자산 100%) | 펀드, ETF, 예금, ELB 등 (위험자산 70%) |
| 중도인출 | 자유 (세금 공제 후) | 특정 사유만 (주택구입, 요양 등) |
| 수수료 | 없음 | 0.2~0.5% (금융사마다 다름) |
| 연간 납입한도 | 1,800만원 (합산) | 1,800만원 (합산) |
연금저축과 IRP 합산 세액공제 한도는 최대 900만원 입니다. 연금저축만 가입하면 600만원까지만 공제받을 수 있습니다. — 국세청
세액공제: 연봉별 환급액 계산
세액공제율
| 총급여 | 세액공제율 | 900만원 납입 시 환급액 |
|---|---|---|
| 5,500만원 이하 | 16.5% | 148만 5천원 |
| 5,500만원 초과 | 13.2% | 118만 8천원 |
최적의 납입 전략
연금저축은 중도인출이 자유롭고, IRP는 제한적입니다. 따라서 대부분의 전문가들이 추천하는 전략은:
- 연금저축 600만원 먼저 채우기
- IRP 300만원 추가 납입
- 합계 900만원 으로 세액공제 최대화
연금저축 한도인 600만원을 채워 넣고, 나머지 300만원을 IRP에 넣는 방법을 가장 많이 사용합니다. — 토스피드
왜 연금저축을 먼저 채울까?
- 중도인출 자유: 연금저축은 세금(16.5%)만 내면 언제든 인출 가능
- 수수료 없음: 연금저축은 수수료가 없지만, IRP는 0.2~0.5% 수수료 발생
- 위험자산 100%: 공격적 투자 가능 (IRP는 70% 제한)
중도인출: 가장 큰 차이점
두 상품의 가장 결정적인 차이 는 중도인출입니다.
연금저축
- 언제든 인출 가능 (55세 이전)
- 세액공제 받은 금액 + 운용수익에 대해 기타소득세 16.5% 부과
- 해지하지 않고 일부만 인출 가능
IRP
- 특정 사유에만 인출 가능:
- 무주택자 본인명의 주택 구입
- 무주택자 전세금/임차보증금 부담
- 6개월 이상 요양 (본인, 배우자, 부양가족)
- 개인회생 또는 파산선고
- 천재지변
IRP는 중도인출 조건을 충족해야 중간에 돈을 뺄 수 있습니다. — KB싱크
중도인출 세금
| 인출 사유 | 세율 |
|---|---|
| 일반 인출 (주택구입, 전세금 등) | 기타소득세 16.5% |
| 부득이한 사유 (6개월 요양, 파산 등) | 연금소득세 3.3~5.5% |
투자 가능 상품 비교
연금저축
- 연금저축펀드, 연금저축보험, 연금저축신탁
- 위험자산(주식형) 비중 100% 가능
- ETF 투자 가능 (파생형 제외)
IRP
- 펀드, ETF, 예금, ELB, ELS, 리츠 등 다양한 상품
- 위험자산 비중 최대 70%
- 최소 30%는 원리금보장형 또는 저위험 상품에 투자 필수
IRP는 최소 30%를 원금 손실 가능성이 적은 안정자산에 투자해야 합니다. 예금, ELB, 국채, 채권혼합형펀드, 적격 TDF 등이 해당됩니다. — 토스뱅크
기회비용 분석: 어디에 넣는 게 더 유리할까?
시나리오 1: 30대 직장인, 연봉 5천만원
- 결혼/주택구입 계획 있음
- 추천: 연금저축 600만원 우선
이유: 주택구입 등 목돈이 필요할 때 연금저축은 16.5% 세금만 내면 인출 가능. IRP는 무주택자 주택구입 사유로 전액 해지해야 함.
시나리오 2: 40대 직장인, 연봉 8천만원
- 주택 보유, 안정적 노후 준비 목적
- 추천: 연금저축 600만원 + IRP 300만원 (풀 가입)
이유: 세액공제율 13.2%로 118만원 환급. 중도인출 가능성 낮으므로 IRP까지 활용해 최대 공제.
시나리오 3: 프리랜서, 소득 변동 큼
- 수입이 불규칙
- 추천: 연금저축만 600만원
이유: 갑작스러운 소득 감소 시 연금저축은 인출 가능. IRP는 사유 없이 인출 불가.
기회비용 계산 예시
연간 300만원을 20년간 연금저축에 넣은 경우 vs IRP에 넣은 경우:
| 항목 | 연금저축 | IRP |
|---|---|---|
| 20년 총 납입액 | 6,000만원 | 6,000만원 |
| 예상 수익률 (연 5%) | 약 1억 90만원 | 약 9,500만원* |
| 수수료 (0.3% 가정) | 0원 | 약 180만원 |
| 중도인출 유연성 | 높음 | 낮음 |
*IRP는 위험자산 70% 제한으로 기대수익률 약간 낮음
누구에게 추천?
| 상황 | 추천 상품 | 이유 |
|---|---|---|
| 주택구입 계획 있음 | 연금저축 | 중도인출 자유 |
| 세액공제 최대화 목표 | 연금저축 + IRP | 합산 900만원 한도 |
| 공격적 투자 원함 | 연금저축 | 위험자산 100% |
| 안정적 투자 원함 | IRP | 원리금보장형 30% 필수 |
| 수수료 아끼고 싶음 | 연금저축 | 수수료 없음 |
| 다양한 상품 투자 | IRP | 예금, ELB, 리츠 등 |
자주 묻는 질문
연금저축과 IRP 둘 다 가입할 수 있나요?
IRP 수수료는 얼마인가요?
55세 전에 연금을 받으면 어떻게 되나요?
ISA 만기 후 연금저축으로 옮기면 혜택이 있나요?
퇴직금을 IRP로 받으면 어떤 점이 좋나요?
정리: 내 상황에 맞는 선택
- 세액공제 최대화: 연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 900만원
- 유연성 중시: 연금저축 위주로 납입
- 안정적 투자: IRP (원리금보장형 30% 필수)
- 공격적 투자: 연금저축 (위험자산 100% 가능)
연말정산 세액공제를 받으려면 해당 연도 12월 31일까지 납입을 완료해야 합니다. 올해 절세 계획을 미리 세워두세요.
투자 안내
이 글은 투자에 대한 일반 정보를 제공하며, 특정 금융상품의 매수/매도를 권유하지 않습니다. 투자 결정은 본인의 판단과 책임 하에 이루어져야 합니다.
