맞벌이 부부 연말정산, 누구에게 몰아줘야 할까? 공제 배분 최적화 전략

맞벌이 부부라면 연말정산 시즌에 한 번쯤 고민해보셨을 겁니다. “누구에게 공제를 몰아줘야 더 많이 돌려받을까?” 단순히 소득이 높은 배우자에게 전부 몰아주는 것이 항상 정답은 아닙니다.

맞벌이 부부 연말정산, 왜 전략이 필요할까?

맞벌이 부부는 각자 근로소득자로서 별도로 연말정산 을 진행합니다. 문제는 부양가족 공제, 의료비, 신용카드 등 여러 공제 항목을 어떻게 배분하느냐 에 따라 환급액이 크게 달라진다는 점입니다.

국세청에 따르면, 통상 높은 세율을 적용받는 고소득 근로자가 공제를 더 받는 것이 세 부담 절감에 유리하지만, 의료비와 신용카드 공제는 급여가 적은 사람이 적용하는 게 유리한 경우도 있습니다.

공제 항목별 최적 배분 전략

1. 인적공제 (부양가족 공제) → 고소득자에게

인적공제는 소득이 높은 배우자에게 몰아주는 것 이 유리합니다.

이유: 소득세는 누진세율 구조입니다. 소득이 높을수록 적용 세율이 올라가기 때문에, 같은 공제금액이라도 고소득자가 받으면 절세 효과가 더 큽니다.

주의: 부양가족은 연간 소득금액 100만원 이하 (근로소득만 있으면 총급여 500만원 이하)여야 합니다.

2. 신용카드 소득공제 → 저소득자에게 유리한 경우 많음

신용카드 공제는 총급여의 25% 초과분 부터 공제됩니다.

전략: 급여가 낮은 배우자는 25% 기준금액이 낮으므로, 공제 대상이 되는 금액이 더 많아질 수 있습니다.

단, 주의할 점:

• 맞벌이 부부는 서로의 카드 사용액을 합산해서 공제받을 수 없습니다
• 배우자 명의 가족카드 사용액은 명의자에게 합산됩니다

3. 의료비 공제 → 저소득자에게 몰아주기

의료비 공제는 총급여의 3% 초과분 부터 공제됩니다.

핵심 포인트:

• 급여가 낮을수록 3% 기준금액이 낮아 공제받기 쉬움
• 맞벌이 부부라도 배우자를 위해 지출한 의료비는 본인이 공제 가능
• 단, 배우자가 본인 의료비로 이미 공제받으면 중복 불가

4. 보험료·교육비 공제 → 부양가족 공제자와 일치

보험료와 교육비 공제는 기본공제 대상자를 위해 지출한 경우에만 공제됩니다.

전략: 부양가족 인적공제를 받는 배우자에게 보험료·교육비 공제도 함께 적용하는 것이 효율적입니다.

5. 연금저축·IRP → 각자 한도 채우기

연금저축과 IRP는 각자의 세액공제 한도 가 있으므로, 부부가 각각 납입하는 것이 유리합니다.

이 선택의 기회비용

맞벌이 부부가 공제 배분을 최적화하면 얼마나 차이가 날까요?

사례: 연봉 7,000만원 + 4,000만원 맞벌이 부부

특히 의료비·신용카드 공제를 저소득 배우자에게 배분하면 연간 30만원 이상 추가 환급이 가능한 경우가 많습니다.

홈택스 ‘맞벌이 절세안내’ 서비스 활용법

국세청 홈택스에서는 맞벌이 근로자 절세안내 서비스를 제공합니다.

사용 방법

1. 홈택스 로그인 → 연말정산 간소화 서비스
2. ‘상대방 배우자에게 자료제공 동의하기’ 진행
3. 절세를 위한 최적의 공제조합 시뮬레이션 결과 확인

이 서비스를 활용하면 복잡한 계산 없이도 최적의 배분을 찾을 수 있습니다.

맞벌이 부부 연말정산 체크리스트

1. 부양가족 인적공제 → 고소득 배우자에게 배분
2. 의료비 공제 → 급여 낮은 배우자에게 배분 검토
3. 신용카드 공제 → 25% 초과 여부 확인 후 결정
4. 보험료·교육비 → 인적공제와 동일한 배우자에게
5. 연금저축·IRP → 각자 한도 채우기
6. 홈택스 시뮬레이션 → 최종 검토

마무리

맞벌이 부부 연말정산은 ‘누구에게, 얼마나, 어떻게’ 배분하느냐에 따라 환급액이 크게 달라집니다. 무조건 고소득자에게 몰아주기보다는 항목별 특성을 고려한 전략적 배분 이 필요합니다.

올해 연말정산에서는 홈택스 절세안내 서비스도 적극 활용해서, 한 푼이라도 더 돌려받으시길 바랍니다.

👉 연말정산 환급액 계산기로 예상 환급액을 미리 확인해보세요.

참고 자료:

• 국세청 홈택스
• 카드고릴라 - 맞벌이 부부 연말정산 전략
• 삼쩜삼 - 신혼부부 맞벌이 연말정산 가이드