퇴직금 일시금 vs 연금, 어떻게 받아야 세금 덜 낼까?

퇴직을 앞두고 계신가요? 퇴직금을 한 번에 받을지, 연금으로 나눠 받을지 고민되실 겁니다. “일시금으로 받으면 세금 폭탄 맞는다”는 말, 과연 사실일까요?

퇴직금 수령 방식에 따른 세금 차이

퇴직금을 어떻게 받느냐에 따라 내야 할 세금이 크게 달라집니다.

일시금 수령 시

퇴직금을 한 번에 받으면 퇴직소득세 가 즉시 부과됩니다. 퇴직소득세는 근속연수와 퇴직금액에 따라 계산되며, 일반 소득세보다는 낮지만 금액이 클수록 세금 부담도 커집니다.

연금 수령 시

IRP(개인형퇴직연금)나 연금저축에서 퇴직금을 연금으로 받으면 퇴직소득세가 감면 됩니다.

국세청에 따르면, 연금수령 시 일시금으로 수령한 경우보다 퇴직소득세를 30~40% 절감 할 수 있습니다.

일시금 vs 연금: 상세 비교

IRP 활용 절세 전략

1. IRP로 퇴직금 이체하기

퇴직금을 IRP 계좌로 이체하면 퇴직소득세 납부를 연금 수령 시점까지 미룰 수 있습니다 (과세이연).

2. 10년 이상 연금 수령하기

IRP에서 10년 이상 연금으로 수령하면 퇴직소득세를 최대 40%까지 절감 할 수 있습니다.

예시: 퇴직소득세 1,000만원인 경우

• 일시금 수령: 1,000만원 전액 납부
• 10년 이상 연금 수령: 600만원만 납부 (400만원 절세)

3. 운용수익도 저율과세

퇴직금을 IRP에서 운용해 생긴 수익에는 연금소득세 3.3~5.5% 만 부과됩니다. 일반 금융소득세(15.4%)보다 훨씬 낮습니다.

이 선택의 기회비용

퇴직금 1억원을 받는다고 가정해봅시다.

200만원 차이. 같은 퇴직금을 받아도 수령 방식에 따라 세금이 이만큼 달라집니다.

일시금이 유리한 경우도 있다

연금 수령이 항상 정답은 아닙니다. 다음의 경우 일시금이 더 유리할 수 있습니다.

1. 당장 목돈이 필요한 경우 (주택 구입, 사업 자금 등)
2. 퇴직소득세가 적은 경우 (근속연수 짧거나 퇴직금 적음)
3. 직접 투자로 더 높은 수익을 기대하는 경우
4. 건강 상태가 좋지 않은 경우

놓치지 말아야 할 포인트

60일 이내 IRP 이체 가능

퇴직금을 일시금으로 받았더라도, 60일 이내 라면 IRP로 납입 신청이 가능합니다. 일시금 수령 후 마음이 바뀌었다면 늦지 않게 신청하세요.

연금소득 1,500만원 한도 주의

사적연금 소득이 연 1,500만원을 초과 하면 종합소득과 합산되어 과세됩니다. 다른 연금 소득이 있다면 수령 금액을 조절할 필요가 있습니다.

마무리

퇴직금 수령 방식은 단순히 “한 번에 받느냐, 나눠 받느냐”의 문제가 아닙니다. 세금, 유동성, 노후 계획 을 종합적으로 고려해야 합니다.

급하게 쓸 돈이 없다면 IRP를 활용한 연금 수령으로 최대 40%까지 절세 하는 것을 권장합니다.

👉 퇴직금 계산기로 예상 퇴직금과 세금을 미리 확인해보세요.

참고 자료:

• 국세청 - 퇴직소득세 계산방법
• KB Think - 퇴직연금 세금 가이드
• 삼일PwC - 퇴직연금 절세 핵심사안