이자소득세 완벽 가이드 - 15.4% 세금과 금융소득종합과세
이자소득세 15.4%의 구성, 금융소득종합과세 기준(2,000만원), 비과세 상품, 절세 전략까지 완벽 정리.
"예금 이자 100만원 받았는데, 왜 통장에는 84.6만원만 들어왔지?" 이자소득에도 세금이 붙습니다. 정확히 얼마가, 왜 빠지는지 알아보세요.
💰 이자소득세 = 15.4%
소득세 14% + 지방소득세 1.4%
예: 이자 100만원 → 세금 15.4만원 → 실수령 84.6만원
📊 이자소득세 계산 예시
| 이자(세전) | 소득세(14%) | 지방소득세(1.4%) | 실수령(세후) |
|---|---|---|---|
| 50만원 | 7만원 | 0.7만원 | 42.3만원 |
| 100만원 | 14만원 | 1.4만원 | 84.6만원 |
| 500만원 | 70만원 | 7만원 | 423만원 |
| 1,000만원 | 140만원 | 14만원 | 846만원 |
⚠️ 금융소득종합과세 (2,000만원 초과 시)
주의! 연간 금융소득 2,000만원 초과 시
- • 이자 + 배당 합산 2,000만원 초과분은 다른 소득과 합산
- • 종합소득세율 적용 (6%~45%)
- • 고소득자는 최대 49.5%(지방세 포함) 세율 적용 가능
| 과세표준 | 세율 | 지방소득세 포함 |
|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | 6.6% |
| 1,400만~5,000만원 | 15% | 16.5% |
| 5,000만~8,800만원 | 24% | 26.4% |
| 8,800만~1.5억원 | 35% | 38.5% |
| 1.5억~3억원 | 38% | 41.8% |
| 3억~5억원 | 40% | 44% |
| 5억~10억원 | 42% | 46.2% |
| 10억원 초과 | 45% | 49.5% |
💡 절세 전략
1. ISA (개인종합자산관리계좌)
- • 일반형: 200만원 비과세, 초과분 9.9% 분리과세
- • 서민형/농어민형: 400만원 비과세
- • 의무가입기간 3년
- • 예금, 펀드, ETF 등 다양한 상품 편입 가능
2. 비과세/저율과세 상품
- • 비과세종합저축: 0% (만 65세 이상, 장애인 등 / 5,000만원 한도)
- • 신협·새마을금고 출자금/예탁금: 1.4% 농특세만 (3,000만원 한도)
- • 농협/수협/신협 조합 출자금: 비과세 (1,000만원 한도)
- • 청년희망적금: 비과세 (요건 충족 시)
3. 금융소득 분산
- • 연간 금융소득 2,000만원 이하로 관리
- • 가족 간 증여 후 분산 투자 (증여세 고려)
- • 만기 분산으로 이자 수령 시기 조절
📌 핵심 정리
- ✅ 기본 이자소득세: 15.4% (소득세 14% + 지방세 1.4%)
- ✅ 금융소득 연 2,000만원 초과 시: 종합과세
- ✅ ISA 활용 시 비과세 또는 9.9% 분리과세
- ✅ 복리 계산 시 세후 수익률로 계산해야 정확
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자주 묻는 질문 (FAQ)
이자소득세 15.4%는 어떻게 구성되나요?
이자소득세 15.4%는 소득세 14%와 지방소득세 1.4%(소득세의 10%)로 구성됩니다. 금융기관에서 이자 지급 시 자동으로 원천징수됩니다.
금융소득종합과세란 무엇인가요?
연간 이자+배당 소득이 2,000만원을 초과하면 다른 소득과 합산하여 종합소득세를 신고해야 합니다. 최고 세율 45%까지 적용될 수 있어 고소득자에게 불리할 수 있습니다.
비과세 금융상품에는 어떤 것이 있나요?
ISA(개인종합자산관리계좌)는 200~400만원까지 비과세, 초과분 9.9% 분리과세입니다. 청년희망적금, 조합 출자금(1,000만원 한도) 등도 비과세 혜택이 있습니다.
비과세종합저축은 뭔가요?
비과세종합저축은 이자소득세가 전액 면제되는 상품입니다. 만 65세 이상, 장애인 등이 가입할 수 있으며, 1인당 5,000만원 한도입니다. 신협·새마을금고 등의 출자금/예탁금(3,000만원 한도)은 농특세 1.4%만 부과됩니다.
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