사업자등록 vs 프리랜서 - 어떤 게 유리할까?
프리랜서로 활동할지 사업자등록을 할지 고민이신가요? 세금, 4대보험, 경비처리 관점에서 두 가지 방식의 장단점을 비교합니다.
"사업자등록을 해야 할까, 그냥 프리랜서로 할까?"
세금, 경비처리, 4대보험 관점에서 두 방식을 비교해보세요.
ℹ️ 본 콘텐츠는 일반적인 정보 제공 목적이며, 구체적인 상담은 세무사에게 문의하세요.
📊 핵심 비교표
| 항목 | 프리랜서 (사업소득자) | 개인사업자 |
|---|---|---|
| 원천징수 | 3.3% 공제 | 없음 (본인 신고) |
| 부가세 | 면세 | 과세 (환급 가능) |
| 세금계산서 | 발행 불가 | 발행 가능 |
| 경비처리 | 경비율 적용 | 실제 경비 인정 |
| 신고 횟수 | 연 1회 (5월) | 연 2회 이상 |
| 행정 부담 | 낮음 | 높음 |
👤 프리랜서(사업소득자)의 특징
장점 ✓
- 별도 등록 절차 불필요
- 3.3%만 공제, 나머지 바로 수령
- 종합소득세 신고만 (연 1회)
- 부가세 신고 의무 없음
- 단순경비율로 간편 정산
단점 ✗
- 세금계산서 발행 불가
- 부가세 환급 불가
- 실제 경비가 커도 한계
- 일부 클라이언트 거래 제한
🏢 개인사업자의 특징
장점 ✓
- 세금계산서 발행 가능
- 부가세 매입세액 환급
- 실제 경비 전액 인정 가능
- 기업 거래 시 신뢰도 상승
- 노란우산공제 가입 가능
단점 ✗
- 부가세 신고 (연 2~4회)
- 복식부기 의무 발생 가능
- 행정/세무 비용 증가
- 4대보험 부담 증가 가능
🎯 사업자등록을 고려해야 할 때
✓
연 매출이 일정 규모 이상일 때
수천만 원 이상이면 세금 절감 효과 기대
✓
세금계산서 발행이 필요할 때
기업 클라이언트가 세금계산서를 요구
✓
경비가 많이 발생할 때
장비, 인력, 외주비 등 실경비가 큰 경우
✓
부가세 환급을 원할 때
매입(구매)이 많아 환급 기대
📋 간이과세 vs 일반과세
| 구분 | 간이과세자 | 일반과세자 |
|---|---|---|
| 매출 기준 | 연 1억 400만 원 미만 | 기준 초과 |
| 부가세율 | 1.5~4% | 10% |
| 매입세액 공제 | 일부만 | 전액 |
| 세금계산서 | 일부 제한 | 발행 가능 |
💡 처음 시작한다면 간이과세자로 시작 → 매출 증가 시 일반과세자 전환 검토
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자주 묻는 질문
프리랜서도 사업자등록을 해야 하나요?
의무는 아닙니다. 프리랜서는 사업소득자로 3.3% 원천징수만으로 활동 가능합니다. 다만, 매출 규모가 크거나 세금계산서 발행이 필요한 경우 사업자등록을 고려해볼 수 있습니다.
사업자등록하면 세금이 더 많아지나요?
아닙니다. 오히려 부가세 환급, 경비 인정 범위 확대 등으로 세금이 줄어들 수 있습니다. 다만, 부가세 신고 등 행정 업무가 추가됩니다.
간이과세자와 일반과세자 중 어떤 게 좋나요?
연 매출 1억 400만 원 미만이면 간이과세자 선택 가능합니다. 간이과세자는 부가세 부담이 적고 신고도 간단합니다. 매출이 크면 일반과세자가 유리할 수 있습니다.
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* 본 콘텐츠는 일반적인 정보 제공 목적으로 작성되었습니다. 사업자등록 관련 상담은 국세청 또는 세무사에게 문의하시기 바랍니다.