IRP(개인형퇴직연금) 완벽 가이드 - 세액공제부터 운용까지
IRP(개인형퇴직연금) 가입 방법, 세액공제 혜택, 운용 전략을 안내합니다. 연간 900만원 세액공제, 중도인출 조건, 연금 수령 방법까지.
IRP(개인형퇴직연금)는 퇴직금을 이체받거나 추가 납입하여 노후 자금을 준비하는 계좌입니다.
연간 최대 148.5만원의 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
연금 안내
이 글은 연금 제도에 대한 일반 정보를 제공합니다. 개인별 연금 수령액과 조건은 다를 수 있으니, 국민연금공단 또는 금융기관에 문의하세요.
💰 IRP 핵심 혜택
900만원
연간 세액공제 한도
(연금저축 포함)
16.5%
세액공제율
(총급여 5,500만원 이하)
148.5만원
연간 최대 환급
(900만원 × 16.5%)
📊 세액공제 상세
| 총급여 | 세액공제율 | 최대 공제 한도 | 최대 환급액 |
|---|---|---|---|
| 5,500만원 이하 | 16.5% | 900만원 | 148.5만원 |
| 5,500만원 초과 | 13.2% | 900만원 | 118.8만원 |
💡 세액공제 한도 배분
연금저축 + IRP 합산 900만원 한도입니다.
• 연금저축: 단독 600만원까지
• IRP: 단독 900만원까지
• 최적 조합: 연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 900만원
🏦 가입 및 운용 방법
1️⃣ IRP 계좌 개설
- • 은행, 증권사, 보험사에서 개설 가능
- • 여러 금융기관에 복수 계좌 개설 가능
- • 계좌 관리 수수료 비교 필수 (연 0~0.5%)
2️⃣ 납입 방법
- • 퇴직금 이체: 퇴직 시 퇴직급여를 IRP로 이체
- • 개인 추가 납입: 연간 1,800만원 한도 (세액공제는 900만원)
- • 월 자동이체 또는 수시 납입 가능
3️⃣ 운용 상품
- • 원리금 보장: 예금, ELB 등 (안전, 저수익)
- • 실적 배당: 펀드, ETF 등 (위험, 고수익 가능)
- • 위험자산 70% 한도 규제 (주식형 펀드 등)
📅 수령 조건
✅ 연금 수령 조건
- • 55세 이상
- • 가입 후 5년 경과
- • 연금소득세 3.3~5.5% 적용
⚠️ 중도해지 시
- • 기타소득세 16.5% 부과
- • 세액공제 받은 금액 + 운용수익에 과세
- • 퇴직소득세 부과 (퇴직금 이체분)
🚨 중도인출 가능 사유
- ✅ 무주택자의 주택 구입 (본인 명의)
- ✅ 6개월 이상 요양이 필요한 경우
- ✅ 개인회생/파산 선고
- ✅ 천재지변 등 불가피한 사유
- ❌ 일반 생활자금, 대출 상환 등은 불가
⚖️ IRP vs 연금저축 비교
| 구분 | IRP | 연금저축 |
|---|---|---|
| 세액공제 한도 | 900만원 | 600만원 |
| 퇴직금 수령 | 가능 | 불가 |
| 중도해지 세금 | 16.5% | 16.5% |
| 운용 상품 | 제한적 | 다양 |
| 위험자산 한도 | 70% | 제한 없음 |
📌 핵심 정리
- ✅ 세액공제: 연 최대 900만원 × 16.5% = 148.5만원 환급
- ✅ 수령 조건: 55세 이상 + 5년 가입
- ✅ 연금소득세: 나이별 3.3~5.5%
- ✅ 중도해지 시 기타소득세 16.5% 부과
퇴직연금 계산기
IRP 수령액과 세금을 계산해보세요.
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자주 묻는 질문
IRP는 누가 가입할 수 있나요?
소득이 있는 모든 사람이 가입할 수 있습니다. 근로자, 자영업자, 프리랜서 모두 가능합니다. 퇴직금을 받을 때 IRP 계좌로 이체받거나, 개인이 추가 납입할 수 있습니다.
IRP와 연금저축의 차이는 무엇인가요?
IRP는 퇴직금 수령 전용 계좌이며, 연금저축은 개인 저축 상품입니다. 세액공제 한도는 합산하여 연 900만원입니다. IRP는 중도해지 시 기타소득세가 부과되고, 연금저축보다 운용 상품이 제한적입니다.
IRP 중도인출은 어떤 경우에 가능한가요?
무주택자 주택구입, 6개월 이상 요양, 개인회생/파산, 천재지변 등 법정 사유에 해당할 경우에만 중도인출이 가능합니다. 일반적인 생활자금 목적으로는 인출할 수 없습니다.
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* 본 콘텐츠는 일반적인 정보 제공 목적으로 작성되었습니다. 세액공제 한도 및 세율은 관련 법령 개정에 따라 변경될 수 있습니다.