퇴직연금 수령 방법과 세금 - 일시금 vs 연금 비교
퇴직연금 일시금 수령과 연금 수령의 세금을 비교합니다. 퇴직소득세, 연금소득세율, 최적 수령 전략까지 상세히 안내합니다.
퇴직연금은 일시금으로 한 번에 받거나 연금으로 나눠 받을 수 있습니다.
각각의 세금과 장단점을 비교해보세요.
연금 안내
이 글은 연금 제도에 대한 일반 정보를 제공합니다. 개인별 연금 수령액과 조건은 다를 수 있으니, 국민연금공단 또는 금융기관에 문의하세요.
⚖️ 수령 방법 비교
💵 일시금 수령
퇴직소득세
- ✅ 한 번에 전액 수령
- ✅ 자유로운 자금 활용
- ⚠️ 누진세율 적용 (6~45%)
📆 연금 수령
연금소득세 3.3~5.5%
- ✅ 매월/매년 분할 수령
- ✅ 안정적인 노후 소득
- ✅ 낮은 세율로 세금 절감
💵 퇴직소득세 (일시금 수령)
계산 방식
1️⃣ 퇴직소득금액 = 퇴직급여 - 근속연수공제
2️⃣ 환산급여 = (퇴직소득금액 - 환산급여공제) × 12 / 근속연수
3️⃣ 환산세액 = 환산급여 × 기본세율 (누진세율)
4️⃣ 퇴직소득세 = 환산세액 × 근속연수 / 12
근속연수공제 (2026년 기준)
| 근속연수 | 공제액 |
|---|---|
| 5년 이하 | 30만원 × 근속연수 |
| 5년 초과 10년 이하 | 150만원 + 50만원 × (근속연수-5) |
| 10년 초과 20년 이하 | 400만원 + 80만원 × (근속연수-10) |
| 20년 초과 | 1,200만원 + 120만원 × (근속연수-20) |
📆 연금소득세 (연금 수령)
| 수령 나이 | 연금소득세율 | 비고 |
|---|---|---|
| 55세 ~ 70세 미만 | 5.5% | 지방소득세 포함 |
| 70세 ~ 80세 미만 | 4.4% | 지방소득세 포함 |
| 80세 이상 | 3.3% | 지방소득세 포함 |
💡 연금 수령이 유리한 이유
연금소득세율(3.3~5.5%)은 퇴직소득세의 실효세율보다 대체로 낮습니다. 특히 장기간 연금을 수령하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
💰 세금 비교 예시
가정: 퇴직금 1억원, 근속연수 20년, 55세 수령
일시금 수령
퇴직소득세: 약 350만원
실수령: 약 9,650만원
연금 수령 (20년)
연금소득세 합계: 약 200만원
세금 절감: 약 150만원
* 위 예시는 단순화된 계산이며, 실제 세금은 다를 수 있습니다.
🎯 최적 수령 전략
✅ 전액 연금 수령
당장 목돈이 필요하지 않다면 전액 연금으로 수령하세요. 세금을 최대로 줄일 수 있고, 안정적인 노후 소득을 확보할 수 있습니다.
✅ 일부 일시금 + 일부 연금
주택 구입 등 목돈이 필요한 경우, 필요한 금액만 일시금으로 받고 나머지는 연금으로 받으세요. 세금 부담을 줄이면서 자금 활용도 가능합니다.
⚠️ 전액 일시금 (주의)
일시금 전액 수령은 세금 부담이 가장 큽니다. 또한 목돈 관리가 어려워 노후 자금이 조기에 소진될 위험이 있습니다.
📌 핵심 정리
- ✅ 일시금: 퇴직소득세 (누진세율, 근속연수공제)
- ✅ 연금: 연금소득세 3.3~5.5% (나이별 차등)
- ✅ 장기 수령 시 연금이 세금 절감에 유리
- ✅ 필요 시 일부 일시금 + 일부 연금 혼합 가능
퇴직연금 계산기
일시금과 연금 수령액을 직접 비교해보세요.
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자주 묻는 질문
퇴직연금을 일시금으로 받으면 세금이 얼마인가요?
연금으로 받으면 세금이 얼마인가요?
일시금과 연금을 혼합해서 받을 수 있나요?
이 계산 다음에 사람들이 가장 많이 확인한 것
이 결과를 이해하는 데 필요한 계산기만 골랐습니다.
* 본 콘텐츠는 일반적인 정보 제공 목적으로 작성되었습니다. 세율 및 공제 기준은 관련 법령 개정에 따라 변경될 수 있습니다.