원천징수 비율 80% vs 100% vs 120% 선택 가이드

원천징수세액 80%, 100%, 120% 비율 중 나에게 맞는 선택은? 각 비율의 장단점과 연말정산 영향을 비교 분석합니다.

근로자는 원천징수세액의 80%, 100%, 120% 중 원하는 비율을 선택할 수 있습니다.
각 비율의 특징과 나에게 맞는 선택을 알아보세요.

세무 안내

이 글은 일반적인 세금 정보를 제공하며, 개인별 상황에 따라 다를 수 있습니다. 정확한 세무 처리는 세무사 또는 국세청 상담을 권장합니다.

⚖️ 80% vs 100% vs 120% 한눈에 비교

구분	80%	100%	120%
매월 세금	적게 냄	기준	많이 냄
연말정산	추가 납부 가능	환급/납부 비슷	환급 가능성 ↑
월 실수령액	높음	기준	낮음
추천 대상	현금흐름 중시	일반적	환급 선호

📊 각 비율 상세 분석

💵 80% - 월급 더 받기

특징: 매월 원천징수세액의 80%만 납부하여 실수령액이 증가합니다.

연말정산: 부족한 20%를 연말정산 시 추가 납부할 가능성이 높습니다.

⚖️ 100% - 기본값

특징: 간이세액표 기준 세액을 그대로 납부합니다. 별도 신청 없이 적용됩니다.

연말정산: 공제 상황에 따라 환급 또는 추가 납부가 결정됩니다.

💰 120% - 연말 환급 노리기

특징: 매월 원천징수세액의 120%를 납부하여 미리 세금을 더 냅니다.

연말정산: 초과 납부한 20%를 환급받을 가능성이 높아집니다.

💡 실제 금액 비교 (월급 350만원 기준)

월급 350만원, 부양가족 1명, 간이세액표 기준 세액 약 85,000원 가정

구분	80%	100%	120%
월 소득세	68,000원	85,000원	102,000원
월 지방소득세	6,800원	8,500원	10,200원
월 세금 합계	74,800원	93,500원	112,200원
연간 차이	+224,400원	기준	-224,400원

* 80% 선택 시 연간 약 22만원 더 받고, 120% 선택 시 약 22만원 덜 받음

📝 원천징수 비율 변경 방법

조정신청서 작성

'소득세 원천징수세액 조정신청서'를 작성합니다. 국세청 홈택스에서 양식 다운로드 가능.

회사에 제출

작성한 신청서를 회사 인사팀/회계팀에 제출합니다.

다음 달부터 적용

변경된 비율은 다음 급여 지급 시부터 적용됩니다.

💡 팁: 연말정산 시에도 변경 가능

연말정산 소득·세액공제신고서 작성 시 희망 비율을 기재하면, 다음 과세연도부터 적용됩니다.

🎯 나에게 맞는 비율 찾기

Q. 공제받을 항목이 많은가요?

신용카드, 의료비, 교육비, 연금저축, IRP 등 공제 항목이 많다면 80%를 선택해도 연말정산 시 추가 납부 부담이 적습니다.

Q. 월 현금흐름이 중요한가요?

매달 실수령액을 최대화하고 싶다면 80%가 유리합니다. 대신 연말에 세금을 내야 할 수 있습니다.

Q. 연말 목돈이 필요한가요?

강제 저축 효과로 연말 환급금을 받고 싶다면 120%를 선택하세요.

Q. 잘 모르겠어요

대부분의 경우 100%를 유지하는 것이 무난합니다. 환급/추가납부가 극단적이지 않습니다.

📌 핵심 정리

✅ 80%: 월급 ↑, 연말정산 추가납부 가능
✅ 100%: 기본값, 대부분 적합
✅ 120%: 월급 ↓, 연말정산 환급 가능
✅ 변경은 조정신청서 회사 제출

원천징수세액 계산기

80%, 100%, 120% 비율별 세액 차이를 직접 계산해보세요.

계산하기

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자주 묻는 질문

원천징수 비율은 언제 변경할 수 있나요?

원천징수 비율은 매월 변경 신청이 가능합니다. 회사에 '소득세 원천징수세액 조정신청서'를 제출하면 다음 달부터 적용됩니다. 연말정산 시 소득·세액공제신고서에 희망 비율을 기재해도 됩니다.

비율을 선택하지 않으면 어떻게 되나요?

별도로 선택하지 않으면 자동으로 100%가 적용됩니다. 대부분의 직장인은 100%로 원천징수됩니다.

비율 변경은 몇 번까지 가능한가요?

법적으로 변경 횟수 제한은 없으나, 변경된 비율은 해당 과세기간(1월~12월) 종료일까지 계속 적용됩니다. 실무적으로는 연 1~2회 변경이 일반적입니다.

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* 본 콘텐츠는 일반적인 정보 제공 목적으로 작성되었습니다. 개인 상황에 따라 최적의 선택이 달라질 수 있으니 참고용으로 활용하세요.