증여세 계산기

2026년 기준 증여세를 계산합니다. 자녀·배우자 증여재산공제, 10~50% 누진세율, 세대생략 할증까지 한 번에 확인하세요.

예시로 빠르게 계산해보세요

증여 정보

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증여재산가액100,000,000 원
- 증여재산공제 (5천만원)-50,000,000 원
= 과세표준50,000,000 원
산출세액 (누진세율 적용)5,000,000 원
- 신고세액공제 (3%)-150,000 원
예상 납부 증여세4,850,000 원실효세율 4.9%

성년 자녀에게 100,000,000원 증여 시, 실효세율 4.9% 로 비교적 낮은 세금 부담입니다.증여세 신고를 기한 내 완료하여 3% 공제 혜택을 꼭 받으세요.

* 실제 세액은 재산 평가, 추가 공제 등에 따라 달라질 수 있습니다.

📊 증여세율표 (누진세)

과세표준세율누진공제
1억원 이하10%-
1억~5억원20%1,000만원
5억~10억원30%6,000만원
10억~30억원40%1억 6,000만원
30억원 초과50%4억 6,000만원

📌 증여재산공제 한도 (10년간 합산)

  • • 배우자: 6억원
  • • 직계존비속 (성년): 5천만원
  • • 직계비속 (미성년): 2천만원
  • • 기타 친족: 1천만원

* 혼인·출산 시 직계존속 증여는 1억원 추가 공제 (별도)

이 증여세 계산 결과는 자녀 증여 계획, 부동산 증여 절세 전략, 상속 대비 사전 증여 계획 수립에 자주 활용됩니다.

ℹ️ 본 계산기는 참고용 개략 추정치이며, 실제 세액과 다를 수 있습니다. 정확한 세금은 국세청 또는 세무사와 상담하세요.

📅 신고 기한

증여일이 속한 달의 말일부터
3개월 이내 신고

💰 신고 혜택

기한 내 신고 시
산출세액 3% 공제

증여세 완벽 가이드

💵 증여재산공제 한도

배우자·자녀·손자녀별 공제 한도와 10년 합산 규정

📊 증여세 세율표

10~50% 누진세율과 누진공제 계산 방법

📝 증여세 신고 방법

홈택스 신고 절차, 필요 서류, 납부 방법

🏠 부동산 증여 시 주의사항

아파트 시가 평가, 취득세, 부담부증여 절세 전략

👶 자녀 증여 절세 전략

미성년·성년 자녀 분산 증여, 혼인·출산 공제 활용법

자주 묻는 질문

증여세 면제 한도는 얼마인가요?
증여재산공제는 10년간 누적 적용됩니다. 배우자 6억원, 성년 자녀 5천만원, 미성년 자녀 2천만원, 기타 친족 1천만원입니다. 예를 들어 성년 자녀에게 5천만원까지는 10년간 증여세 없이 증여할 수 있습니다.
증여세 세율은 어떻게 되나요?
증여세는 10~50%의 5단계 누진세율이 적용됩니다. 과세표준 1억원 이하 10%, 1억~5억원 20%, 5억~10억원 30%, 10억~30억원 40%, 30억원 초과 50%입니다. 각 구간마다 누진공제액이 있어 실제 세금은 단순 곱셈보다 낮습니다.
10년 내 증여 합산이란 무엇인가요?
같은 증여자로부터 10년 이내에 받은 증여재산은 합산하여 과세됩니다. 예를 들어 아버지에게 5년 전 1억원, 이번에 2억원을 받았다면 총 3억원에서 공제 후 세금을 계산하고, 이전에 낸 세금을 빼고 납부합니다.
세대생략 증여란 무엇인가요?
조부모가 손자녀에게 직접 증여하면 세대생략 증여에 해당하여 산출세액의 30%가 할증됩니다. 수증자가 미성년자이고 증여재산이 20억원을 초과하면 40% 할증됩니다. 자녀 세대를 건너뛰어 절세하려는 시도를 방지하기 위한 규정입니다.
증여세 신고 기한은 언제인가요?
증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고해야 합니다. 예를 들어 1월 15일에 증여받았다면 4월 30일까지 신고해야 합니다. 기한 내 신고하면 산출세액의 3%를 세액공제받을 수 있습니다.

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* 본 계산기는 참고용 개략 추정치이며, 실제 세액과 다를 수 있습니다. 증여재산 평가, 부담부증여, 특수관계 등에 따라 결과가 달라질 수 있으니 정확한 세금은 세무사와 상담하세요. 세법은 개정될 수 있습니다.

계산 근거

소득세법부가가치세법법인세법조세특례제한법지방세법

국세청 및 법제처 국가법령정보센터의 최신 세법을 기준으로 계산합니다.