연금저축 세액공제 가이드 - IRP와 차이점, 한도 활용법
연금저축과 IRP의 세액공제 차이점, 600만원/900만원 한도 활용법을 알아봅니다. 연말정산 절세의 핵심 전략을 확인하세요.
"연금저축 vs IRP, 뭐가 다른 거야?"
둘 다 연말정산 절세 상품이지만, 한도와 유동성에 차이가 있습니다. 최대 연 148만원까지 돌려받을 수 있는 연금 세액공제를 제대로 활용해보세요.
ℹ️ 본 콘텐츠는 일반적인 정보 제공 목적이며, 세법은 매년 변경될 수 있습니다.
💰 세액공제 한도 비교
| 구분 | 연금저축 | IRP | 합산 한도 |
|---|---|---|---|
| 단독 한도 | 600만원 | 900만원 | 900만원 |
| 추천 조합 | 600만원 | 300만원 | 900만원 |
📊 소득별 세액공제율
| 총급여 | 공제율 | 900만원 납입 시 |
|---|---|---|
| 5,500만원 이하 | 16.5% | 148.5만원 환급 |
| 5,500만원 초과 | 13.2% | 118.8만원 환급 |
* 세액공제율에는 지방소득세(10%)가 포함되어 있습니다.
⚖️ 연금저축 vs IRP 특징 비교
연금저축
- ✅ 은행, 보험, 증권 어디서나 가입
- ✅ 일부 중도인출 가능 (세금 부과)
- ✅ 투자 상품 선택 자유도 높음
- ⚠️ 세액공제 한도 600만원
IRP (개인형퇴직연금)
- ✅ 세액공제 한도 900만원 (합산)
- ✅ 퇴직금 이전 시 추가 납입 가능
- ⚠️ 55세 전 중도인출 거의 불가
- ⚠️ 위험자산 70% 제한
💡 최적 납입 전략
Step 1: 연금저축 먼저 600만원
유동성이 필요할 때를 대비해 연금저축을 먼저 채웁니다. 증권사 연금저축펀드가 수수료 면에서 유리합니다.
Step 2: IRP에 나머지 300만원
한도 900만원을 채우려면 IRP에 300만원을 추가 납입합니다. 55세 이후 연금으로 받을 자금입니다.
Step 3: 12월 전에 납입 완료
연말정산 공제를 받으려면 12월 31일까지 납입해야 합니다. 11월까지 완료하는 것이 안전합니다.
🧮 절세 효과 시뮬레이션
연봉 5,000만원, 연금저축 600만원 + IRP 300만원 납입 시:
연금저축 세액공제 600만원 × 16.5% = 99만원
IRP 세액공제 300만원 × 16.5% = 49.5만원
총 환급액 148.5만원
연말정산 환급액 계산하기
연금저축과 IRP 납입액을 입력하고 예상 환급액을 확인해보세요.
자주 묻는 질문
연금저축과 IRP의 차이점은 무엇인가요?
연금저축은 은행, 보험, 증권사에서 가입 가능하며 연 600만원까지 세액공제됩니다. IRP(개인형퇴직연금)는 퇴직연금 계좌로, 연금저축과 합산하여 최대 900만원까지 공제됩니다. IRP는 55세 이전 중도인출이 어렵지만, 연금저축은 일부 인출이 가능합니다.
세액공제율은 얼마인가요?
총급여 5,500만원 이하(종합소득 4,500만원 이하)는 16.5%, 초과 시 13.2%가 적용됩니다. 예를 들어 연 900만원 납입 시 최대 148.5만원(16.5%) 또는 118.8만원(13.2%)을 환급받을 수 있습니다.
연금저축 vs IRP, 어디에 먼저 납입해야 하나요?
일반적으로 연금저축을 먼저 600만원 채우고, 이후 IRP에 300만원을 추가하는 것이 좋습니다. IRP는 중도인출이 어려우므로 유동성을 고려해 연금저축을 우선합니다.
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* 본 콘텐츠는 일반적인 정보 제공 목적으로 작성되었습니다. 세법은 매년 변경될 수 있으며, 정확한 공제 금액은 홈택스 또는 세무 전문가에게 확인하시기 바랍니다.