주식 팔았는데 세금이 빠져나갔다?
2026년 9월 현행 법령 기준, 코스피·코스닥 주식을 팔 때의 실질 거래세 부담은 매도금액의 0.20% 입니다. 코스피는 증권거래세 0.05%와 농어촌특별세 0.15%가 붙고, 코스닥은 증권거래세 0.20%가 적용됩니다 (국가법령정보센터, 증권거래세법 시행령 제5조 및 농어촌특별세법 제5조, 2026년 시행 기준).
“수익이 없는데 왜 세금을 내야 해?” 라고 생각할 수 있지만, 증권거래세는 거래 자체에 부과되는 세금이라 손절해도 피할 수 없습니다.
금투세(금융투자소득세)는 폐지됐고, 2026년부터 증권거래세 탄력세율은 코스피 0.05%, 코스닥 0.20%로 조정됐습니다. 시장별 세율 차이, 연도별 변화, 실제 계산 예시까지 확인해 보겠습니다.
2026년 증권거래세율 변경 내용
2026년 9월 현재 적용되는 증권거래세율은 2025년보다 0.05%포인트 높아졌습니다. 기획재정부의 2025년 세제개편안 후속 시행령 개정이 공포되면서, 실제 투자자 세금 판단도 2026년 시행 법령 기준으로 봐야 합니다.
시장별 세율 비교
| 시장 | 증권거래세 | 농어촌특별세 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 코스피 | 0.05% | 0.15% | 0.20% |
| 코스닥 | 0.20% | 없음 | 0.20% |
| K-OTC | 0.20% | 없음 | 0.20% |
| 코넥스 | 0.10% | 없음 | 0.10% |
| 비상장/장외 | 0.35% | 없음 | 0.35% |
증권거래세법 기본세율은 0.35%지만, 시행령 제5조의 탄력세율이 증권시장별 실제 세율을 낮춰 적용합니다. 2026년 시행 일부개정 시행령 기준 코스피는 0.05%, 코스닥·K-OTC는 0.20%이고, 코스피의 농어촌특별세 0.15%는 농어촌특별세법 제5조에 근거합니다.
연도별 세율 변화 추이
금투세 논의와 함께 증권거래세는 계속 변해왔습니다. 어떻게 바뀌어 왔는지 살펴보겠습니다.
코스피 세율 변화 (농특세 포함)
| 연도 | 증권거래세 | 농특세 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 2021년 | 0.08% | 0.15% | 0.23% |
| 2022년 | 0.08% | 0.15% | 0.23% |
| 2023년 | 0.05% | 0.15% | 0.20% |
| 2024년 | 0.03% | 0.15% | 0.18% |
| 2025년 | 0.00% | 0.15% | 0.15% |
| 2026년 | 0.05% | 0.15% | 0.20% |
코스닥 세율 변화
| 연도 | 증권거래세 |
|---|---|
| 2021년 | 0.23% |
| 2022년 | 0.23% |
| 2023년 | 0.20% |
| 2024년 | 0.18% |
| 2025년 | 0.15% |
| 2026년 | 0.20% |
2025년에 낮아진 세율은 2026년부터 일부 환원됐습니다.
증권거래세 계산 방법 — 코스피·코스닥 실제 예시
증권거래세는 매도금액에 세율을 곱하면 됩니다. 수익/손실과 무관하게 팔기만 하면 부과됩니다.
계산 공식
증권거래세 = 매도금액 x 세율실제 계산 예시
예시 1) 코스피 주식 1억원 매도
| 항목 | 금액 |
|---|---|
| 매도금액 | 100,000,000원 |
| 실질 세율 | 0.20% |
| 거래세 부담 | 200,000원 |
예시 2) 코스닥 주식 5천만원 매도
| 항목 | 금액 |
|---|---|
| 매도금액 | 50,000,000원 |
| 세율 | 0.20% |
| 증권거래세 | 100,000원 |
예시 3) 비상장주식 3천만원 매도
| 항목 | 금액 |
|---|---|
| 매도금액 | 30,000,000원 |
| 세율 | 0.35% |
| 증권거래세 | 105,000원 |
손절해도 세금은 그대로
1억원에 산 주식이 7천만원으로 떨어져서 손절했다면?
- 손실: 3천만원
- 거래세 부담: 7천만원 x 0.20% = 14만원
손실이 났는데도 14만원의 세금이 빠져나갑니다. 단타 매매가 많을수록 이 부담이 커지는 이유입니다.
왜 세율 논의가 계속 나오나? - 금투세 폐지 배경
금투세란?
금융투자소득세(금투세)는 주식·펀드 등 금융투자로 연간 5천만원(해외주식은 250만원) 이상 수익을 내면 부과되는 세금이었습니다.
폐지까지의 경과
| 시점 | 내용 |
|---|---|
| 2020년 12월 | 금투세 도입 결정 (2023년 시행 예정) |
| 2022년 | 2년 유예 (2025년으로 연기) |
| 2024년 1월 | 정부, 금투세 폐지 추진 발표 |
| 2024년 11월 | 여야 폐지 합의 |
| 2024년 12월 | 금투세 폐지 확정 |
증권거래세와의 관계
금투세를 도입하면서 “이중과세” 부담을 줄이기 위해 증권거래세를 점진적으로 낮췄습니다. 이후 금투세는 폐지됐고, 2026년 현행 시행령 기준으로 코스피·코스닥 실질 부담은 0.20%입니다.
KB Think에 따르면, 금투세 대상은 전체 주식 투자자 중 약 1% (15만명 수준)로 설명됐습니다.
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증권거래세가 투자에 미치는 영향을 숫자로 비교해보겠습니다.
장기투자 vs 단기매매 비교
매회 1억원 매도 시 (코스피/코스닥 기준 0.20%)
| 매매 횟수 | 연간 거래세 | 10년간 누적 |
|---|---|---|
| 연 1회 (장기) | 20만원 | 200만원 |
| 월 1회 (중기) | 240만원 | 2,400만원 |
| 주 1회 (단기) | 1,040만원 | 1억400만원 |
주 1회 단타 매매를 10년간 지속하면 거래세만 1억400만원 나갑니다. 같은 금액을 연 5% 복리로 투자했다면 약 1억 6천만원 이 됩니다.
2025년 vs 2026년 세율 비교
연간 5억원 거래 시 (코스피 기준)
| 연도 | 세율 | 연간 거래세 |
|---|---|---|
| 2025년 | 0.15% | 75만원 |
| 2026년 | 0.20% | 100만원 |
| 차이 | +0.05%p | +25만원 |
세율 0.05%포인트 차이도 거래량이 많은 투자자에게는 무시할 수 없는 금액입니다.
자주 묻는 질문
증권거래세는 누가 내나요?
ETF에도 증권거래세가 붙나요?
해외주식도 증권거래세를 내나요?
증권거래세와 양도소득세의 차이는 뭔가요?
농어촌특별세는 왜 코스피에만 붙나요?
세무 안내
이 글은 일반적인 세금 정보를 제공하며, 개인별 상황에 따라 다를 수 있습니다. 정확한 세무 처리는 세무사 또는 국세청 상담을 권장합니다.
요약: 2026년 9월 현행 법령 기준 코스피·코스닥의 실질 거래세 부담은 0.20% 입니다. 코스피는 증권거래세 0.05%와 농어촌특별세 0.15%, 코스닥은 증권거래세 0.20% 구조입니다. 주식을 팔면 수익·손실 관계없이 부과되므로, 잦은 매매보다 장기투자가 세금 측면에서 유리합니다.
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