과세표준이란 무엇인가요?

과세표준은 총급여에서 비과세소득, 근로소득공제, 인적공제 등 각종 소득공제를 뺀 금액입니다. 실제 세율이 적용되는 기준 금액으로, 연봉 5,000만원이라도 과세표준은 이보다 훨씬 낮습니다.

누진공제란 무엇인가요?

우리나라 소득세는 누진세 구조입니다. 예를 들어 과세표준 5,000만원이면 1,400만원까지는 6%, 나머지는 15%가 적용됩니다. 이를 간편하게 계산하기 위해 '전체 금액 × 해당 세율 - 누진공제액' 방식을 사용합니다.

아닙니다. 연봉 5,000만원의 과세표준은 약 2,500~3,000만원 수준입니다(공제에 따라 다름). 과세표준 5,000만원 이하에 해당하므로 최고 15% 세율이 적용되지만, 실효세율은 10% 미만입니다.

네, 지방소득세는 소득세의 10%가 추가로 부과됩니다. 예를 들어 소득세가 100만원이면 지방소득세 10만원이 추가되어 총 110만원의 세금을 납부합니다.

"연봉이 오르면 세금도 많이 오른다던데, 내 세율은 몇 %일까?" 우리나라 소득세는 누진세 구조로, 소득이 높을수록 높은 세율이 적용됩니다. 2026년 기준 소득세율 구간표와 실제 세금 계산법을 알아봅니다.

아래 표는 과세표준 기준 소득세율입니다. 과세표준은 총급여에서 각종 공제를 뺀 금액입니다.

연봉 ≠ 과세표준입니다. 연봉 5,000만원이라도 근로소득공제, 인적공제 등을 적용하면 과세표준은 약 2,500~3,500만원 수준이 됩니다.

누진세 구조에서 세금을 계산하는 두 가지 방법이 있습니다.

과세표준 4,000만원일 경우:

과세표준 4,000만원일 경우:

아래는 4인 가족(본인+배우자+자녀 2명), 비과세 20만원 기준 예시입니다. 실제 세금은 개인 상황에 따라 달라집니다.

연봉	예상 과세표준	최고 세율	연간 소득세
3,000만원	약 1,200만원	6%	약 72만원
4,000만원	약 2,000만원	15%	약 174만원
5,000만원	약 2,800만원	15%	약 294만원
7,000만원	약 4,500만원	15%	약 549만원
1억원	약 7,200만원	24%	약 1,152만원

실제로 부담하는 세율(실효세율)은 명목세율보다 훨씬 낮습니다.

* 실효세율은 연봉 대비 실제 납부 세금 비율입니다. 공제를 많이 받을수록 낮아집니다.

정확한 세금과 실수령액은 4대보험, 부양가족 수, 비과세 항목에 따라 달라집니다. 연봉 실수령액 계산기로 나에게 맞는 세금을 계산해보세요.