소득공제 vs 세액공제 - 차이점과 절세 효과 비교
소득공제와 세액공제의 차이를 쉽게 설명합니다. 어떤 공제가 더 유리한지, 세금 절감 효과는 얼마나 되는지 알아보세요.
"소득공제랑 세액공제가 뭐가 다르지?" "어떤 공제를 받아야 세금을 더 줄일 수 있지?"
연말정산의 핵심인 두 가지 공제 방식의 차이점과 절세 효과를 비교해보세요.
ℹ️ 본 콘텐츠는 일반적인 정보 제공 목적이며, 구체적인 공제 한도는 매년 변경될 수 있습니다.
⚡ 한눈에 보는 핵심 차이
📉
소득공제
세금 부과 기준을 낮춤
과세표준 × 세율 = 세금
↑ 이 부분을 줄여줌
💰
세액공제
세금 자체를 직접 깎음
산출세액 - 세액공제 = 결정세액
↑ 여기서 직접 빼줌
📉 소득공제란?
소득공제는 과세표준을 줄여주는 공제입니다. 세율이 적용되기 전 금액을 낮추므로, 세율이 높을수록 절세 효과가 큽니다.
예시: 100만원 소득공제 효과
👉 같은 100만원 소득공제라도 고소득자일수록 더 많은 혜택을 받습니다.
📋 주요 소득공제 항목
인적공제
본인, 배우자, 부양가족 1인당 150만원
국민연금보험료 공제
본인 부담분 전액 공제
주택청약종합저축 공제
연 납입액의 40% (최대 240만원 납입 → 96만원 공제)
신용카드 등 사용금액 공제
총 급여의 25% 초과분에 대해 15~40% 공제
💰 세액공제란?
세액공제는 계산된 세금에서 직접 빼주는 공제입니다. 소득 수준에 관계없이 모든 사람에게 동일한 금액을 깎아줍니다.
예시: 100만원 세액공제 효과
👉 누구나 동일한 혜택을 받으므로 저소득자에게 상대적으로 유리합니다.
📋 주요 세액공제 항목
자녀세액공제
자녀 1명 15만원, 2명 35만원, 3명 이상 추가 30만원씩
연금계좌세액공제 (연금저축, IRP)
납입액의 12~15% (총급여 5,500만원 이하 시 15%)
의료비 세액공제
총급여의 3% 초과분에 대해 15% 공제
교육비 세액공제
지출액의 15% (대학생 연 900만원 한도)
월세 세액공제
월세 지출액의 15~17% (연 750만원 한도)
📊 한눈에 비교
| 구분 | 소득공제 | 세액공제 |
|---|---|---|
| 적용 시점 | 과세표준 계산 전 | 산출세액 계산 후 |
| 절세 효과 | 공제액 × 세율 | 공제액 전액 |
| 고소득자 혜택 | 더 큼 | 동일 |
| 저소득자 혜택 | 상대적 적음 | 동일 |
내 근로소득세 계산하기
월 급여와 공제 항목을 입력하여 예상 소득세를 확인해보세요.
📚 관련 가이드 더보기
이 가이드가 도움이 됐다면 공유해주세요
자주 묻는 질문
소득공제와 세액공제 중 어떤 게 더 유리한가요?
대표적인 소득공제 항목은 무엇인가요?
대표적인 세액공제 항목은 무엇인가요?
이 계산 다음에 사람들이 가장 많이 확인한 것
이 결과를 이해하는 데 필요한 계산기만 골랐습니다.
* 본 콘텐츠는 일반적인 정보 제공 목적으로 작성되었습니다. 공제 항목과 한도는 매년 변경될 수 있으며, 정확한 정보는 국세청 에서 확인하시기 바랍니다.