연말정산 미리보기 - 환급 vs 추가납부 확인하는 법
연말정산 결과를 미리 예측하는 방법을 알려드립니다. 원천징수와 결정세액의 관계, 환급받는 사람과 추가 납부하는 사람의 차이를 설명합니다.
"13월의 월급" vs "세금 폭탄"
연말정산 결과는 왜 사람마다 다를까요? 원천징수와 결정세액의 관계를 이해하면 환급인지 추가납부인지 미리 예측할 수 있습니다.
ℹ️ 본 콘텐츠는 일반적인 정보 제공 목적이며, 정확한 연말정산은 국세청 홈택스에서 확인하세요.
📚 연말정산의 원리
연말정산 공식
기납부세액(원천징수) - 결정세액(실제 세금)
💰
결과가 (+) 양수
= 환급 (돌려받음)
😰
결과가 (-) 음수
= 추가납부 (더 냄)
💼 매월 원천징수되는 세금
회사는 '근로소득 간이세액표'에 따라 매월 급여에서 세금을 떼어 국세청에 납부합니다. 간이세액표는 세 가지 선택지를 제공합니다:
80% 선택
매월 적게 떼고, 연말정산 시 추가 납부 가능성 ↑
100% 선택 (기본)
표준 금액, 환급/추납 가능성 비슷
120% 선택
매월 많이 떼고, 연말정산 시 환급 가능성 ↑
🧮 결정세액 (실제 내야 할 세금)
결정세액은 1년간의 실제 소득과 공제를 반영한 진짜 세금입니다.
결정세액 계산 흐름:
총 급여
- 비과세 소득
- 근로소득공제
= 근로소득금액
- 인적공제, 연금보험료공제, 특별소득공제 등
= 과세표준
× 세율 - 누진공제
= 산출세액
- 세액공제 (근로소득세액공제, 자녀세액공제 등)
= 결정세액
🔍 환급받는 사람 vs 추가 납부하는 사람
💰 환급받을 확률이 높은 경우
- 간이세액 120%로 원천징수한 경우
- 연중 소득 증가 없이 일정했을 때
- 의료비, 교육비, 기부금 등 공제 항목이 많을 때
- 부양가족이 많아 인적공제가 클 때
- 청약저축, 연금저축 등 절세 상품 활용 시
😰 추가납부 할 확률이 높은 경우
- 간이세액 80%로 원천징수한 경우
- 연중 급여가 크게 오른 경우 (승진, 성과급)
- 부양가족 수를 실제보다 많이 신고한 경우
- 공제 증빙 서류가 부족한 경우
- 이직으로 두 곳 이상에서 급여를 받은 경우
✅ 연말정산 준비 체크리스트
국세청 홈택스에서 '연말정산 간소화 서비스' 자료 확인
간소화 서비스에 없는 의료비, 교육비 영수증 별도 준비
부양가족 소득요건 충족 여부 확인 (연 100만원 이하)
중소기업 취업자 소득세 감면, 월세 세액공제 등 해당 여부 확인
주택청약, 연금저축, IRP 납입 내역 확인
내 근로소득세 미리 계산하기
월 급여와 공제 항목을 입력하여 예상 소득세를 확인해보세요.
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자주 묻는 질문
연말정산은 왜 해야 하나요?
왜 어떤 사람은 환급받고, 어떤 사람은 토해내나요?
연말정산 환급금은 언제 받나요?
이 계산 다음에 사람들이 가장 많이 확인한 것
이 결과를 이해하는 데 필요한 계산기만 골랐습니다.
* 본 콘텐츠는 일반적인 정보 제공 목적으로 작성되었습니다. 정확한 연말정산은 국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 확인하시기 바랍니다.