DC형 vs DB형 퇴직연금 - 어떤 제도가 유리할까?
DC형과 DB형 퇴직연금의 차이점, 장단점을 비교합니다. 내 상황에 맞는 퇴직연금 제도를 선택하는 방법을 알려드립니다.
"회사에서 DC형, DB형 선택하라는데 뭐가 다른 거죠?"
퇴직연금 유형에 따라 퇴직금 수령액이 크게 달라질 수 있습니다. 각 제도의 특징을 이해하고 현명하게 선택하세요.
ℹ️ 본 콘텐츠는 일반적인 정보 제공 목적이며, 구체적인 사항은 관련 기관에 확인하세요.
📊 DC형 vs DB형 핵심 비교
DB형 (확정급여형)
Defined Benefit - 받을 금액이 확정
퇴직금 = 평균임금 × 근속연수
퇴직 시점의 임금 기준으로 계산
DC형 (확정기여형)
Defined Contribution - 납입액이 확정
퇴직금 = 누적 납입액 + 운용수익
매년 연봉의 1/12 이상 적립
📋 상세 비교표
| 구분 | DB형 | DC형 |
|---|---|---|
| 퇴직금 결정 | 퇴직 시 임금 기준 | 적립금 + 운용수익 |
| 운용 책임 | 회사 | 근로자 본인 |
| 투자 위험 | 회사 부담 | 근로자 부담 |
| 임금 인상 시 | 유리 | 영향 적음 |
| 이직 시 | 정산 후 IRP 이전 | 그대로 유지 가능 |
| 중도인출 | 법정사유만 가능 | 법정사유만 가능 |
⚖️ 장단점 비교
DB형 장단점
👍 장점
- • 임금이 오르면 퇴직금도 증가
- • 투자 손실 걱정 없음 (회사 책임)
- • 안정적인 퇴직금 보장
👎 단점
- • 임금피크제 적용 시 퇴직금 감소
- • 회사 도산 시 리스크
- • 본인 운용 불가
DC형 장단점
👍 장점
- • 매년 적립액 확정 (예측 가능)
- • 본인이 직접 투자 운용 가능
- • 이직해도 계좌 유지 편리
👎 단점
- • 투자 손실 시 퇴직금 감소
- • 임금 인상분 반영 안 됨
- • 투자 지식 필요
🎯 상황별 추천
DB형이 유리한 경우
- • 임금이 꾸준히 상승하는 직장
- • 한 직장에서 장기 근속 예정
- • 투자에 관심 없거나 자신 없는 경우
- • 안정적인 퇴직금을 원하는 경우
DC형이 유리한 경우
- • 이직이 잦은 경우
- • 임금피크제 적용 예정인 경우
- • 투자 운용에 자신 있는 경우
- • 매년 적립액을 확인하고 싶은 경우
💰 실제 비교 예시
조건: 10년 근무, 입사 시 연봉 3,000만원 → 퇴직 시 연봉 5,000만원
DB형
계산 기준 퇴직 시 연봉 5,000만원
예상 퇴직금 약 4,167만원
(5,000만 ÷ 12) × 10년
DC형
매년 적립 연봉의 1/12씩
누적 적립액 약 3,333만원
예상 퇴직금 3,333만원 + 운용수익
결론: 임금이 크게 오른 이 경우, DB형이 약 800만원 이상 유리합니다. 단, DC형에서 운용수익이 좋았다면 결과가 달라질 수 있습니다.
📌 핵심 정리
- ✅ DB형: 퇴직 시 임금 기준, 임금 상승 시 유리
- ✅ DC형: 매년 적립, 직접 운용 가능
- ✅ 임금피크제 적용 시 DC형 전환 고려
- ✅ 둘 다 IRP로 수령하면 세금 이연 가능
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자주 묻는 질문
DC형과 DB형 중 어느 것이 더 유리한가요?
상황에 따라 다릅니다. 임금이 꾸준히 오르는 경우 DB형이, 임금 상승이 더디거나 투자에 자신 있다면 DC형이 유리할 수 있습니다. 또한 이직이 잦다면 DC형이 더 간편합니다.
퇴직연금 제도를 변경할 수 있나요?
회사가 DB형과 DC형을 모두 운영하는 경우 근로자 동의 하에 변경이 가능할 수 있습니다. 다만 회사별로 정책이 다르므로 인사팀에 확인이 필요합니다.
DC형에서 투자 손실이 나면 어떻게 되나요?
DC형은 투자 결과가 근로자 본인에게 귀속됩니다. 원금보장형 상품에 가입하면 안전하지만 수익률이 낮고, 실적배당형은 수익을 기대할 수 있지만 손실 가능성도 있습니다.
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* 본 콘텐츠는 일반적인 정보 제공 목적으로 작성되었습니다. 퇴직연금 제도는 회사별로 다를 수 있으며, 구체적인 사항은 회사 인사팀 또는 퇴직연금사업자에게 문의하시기 바랍니다.