증여세 신고 방법 및 절차 - 홈택스 완벽 가이드
증여세 신고 방법을 단계별로 안내합니다. 홈택스 신고 절차, 필요 서류, 신고 기한, 납부 방법까지 한 번에 확인하세요.
증여세는 수증자(받는 사람)가 신고·납부합니다. 기한 내 신고하면 3% 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
세무 안내
이 글은 일반적인 세금 정보를 제공하며, 개인별 상황에 따라 다를 수 있습니다. 정확한 세무 처리는 세무사 또는 국세청 상담을 권장합니다.
📅 증여세 신고 기한
증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내
예시 1 1월 15일 증여 → 4월 30일까지 신고
예시 2 8월 28일 증여 → 11월 30일까지 신고
💡 마지막 날이 공휴일이면 다음 영업일까지 연장됩니다.
💻 홈택스 증여세 신고 방법
1
홈택스 로그인
홈택스(hometax.go.kr) 접속 → 공인인증서 또는 간편인증으로 로그인
2
증여세 신고 메뉴 선택
[신고/납부] → [세금신고] → [증여세] → [증여세 신고서 작성]
3
기본 정보 입력
- • 증여자(주는 사람) 인적사항
- • 수증자(받는 사람) 인적사항
- • 증여일자
- • 증여자와의 관계
4
증여재산 정보 입력
- • 증여재산 종류 (현금, 부동산, 주식 등)
- • 증여재산 가액
- • 10년 내 사전증여 여부 및 금액
5
세액 확인 및 신고서 제출
자동 계산된 세액 확인 → 신고서 제출 → 접수증 출력
6
세금 납부
[납부/고지/환급] → [세금납부] → 납부서 출력 또는 계좌이체/카드납부
📋 증여세 신고 시 필요 서류
📄 공통 서류
- • 증여계약서 (있는 경우)
- • 가족관계증명서
- • 증여자·수증자 신분증 사본
💵 현금 증여 시
- • 계좌이체 내역서
- • 통장 사본
🏠 부동산 증여 시
- • 등기부등본
- • 부동산 감정평가서 (필요시)
- • 공시지가 또는 기준시가 확인서
- • 취득세 납부 영수증
📈 주식 증여 시
- • 주식 양도계약서
- • 증권사 거래내역서
- • 비상장주식은 주식 평가 명세서
💰 신고세액공제 (3%)
기한 내 자진 신고 시 산출세액의 3% 공제
📝 계산 예시
- • 산출세액: 1,000만원
- • 신고세액공제: 30만원 (3%)
- • 실제 납부액: 970만원
⚠️ 과소신고한 부분에 대해서는 신고세액공제가 적용되지 않습니다.
⚠️ 신고 안 하면? 가산세
| 유형 | 가산세율 |
|---|---|
| 무신고 | 납부세액의 20% |
| 과소신고 | 과소납부세액의 10% |
| 부정 무신고/과소신고 | 40% |
| 납부지연 (연 환산) | 연 8.8% |
💡 기한후신고 감면
신고 기한 후 1개월 이내 자진 신고 시 무신고 가산세 50% 감면, 6개월 이내면 20% 감면됩니다.
📌 핵심 정리
- ✅ 신고 기한: 증여일 속한 달 말일부터 3개월 이내
- ✅ 기한 내 신고 시 3% 공제 혜택
- ✅ 무신고 시 20% 가산세
- ✅ 홈택스 로 편리하게 신고 가능
증여세 계산기
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자주 묻는 질문
증여세 신고 기한을 놓치면 어떻게 되나요?
신고 기한을 놓치면 신고세액공제 3%를 받을 수 없고, 무신고 가산세(20%)와 납부지연 가산세(연 8.8%)가 부과됩니다. 1개월 이내 기한후신고 시 무신고 가산세가 50% 감면됩니다.
증여세를 나눠서 납부할 수 있나요?
네, 세액이 1천만원 초과 시 분납이 가능합니다. 2천만원 이하면 신고 기한 후 2개월 내, 2천만원 초과면 최대 5년까지 연부연납이 가능합니다. 다만 연부연납 시 가산금이 발생합니다.
현금 증여도 신고해야 하나요?
네, 현금 증여도 신고 대상입니다. 공제 한도를 초과하는 현금 증여는 반드시 신고해야 합니다. 계좌이체 기록, 가족 간 자금 흐름 등은 국세청이 추적할 수 있습니다.
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* 본 콘텐츠는 일반적인 정보 제공 목적으로 작성되었습니다. 정확한 신고 방법은 국세청 또는 세무사와 상담하세요.