증여재산공제 한도 총정리 - 2026년 최신 기준
증여재산공제 한도를 관계별로 정리합니다. 배우자 6억원, 자녀 5천만원, 10년 합산 규정과 혼인·출산 추가 공제까지 확인하세요.
증여세를 줄이려면 증여재산공제를 활용해야 합니다. 관계별 공제 한도와 10년 합산 규정을 이해하면 합법적으로 세금을 아낄 수 있습니다.
세무 안내
이 글은 일반적인 세금 정보를 제공하며, 개인별 상황에 따라 다를 수 있습니다. 정확한 세무 처리는 세무사 또는 국세청 상담을 권장합니다.
💵 증여재산공제 한도표
| 수증자와의 관계 | 공제 한도 | 기간 |
|---|---|---|
| 배우자 | 6억원 | 10년간 |
| 직계존속 → 성년 자녀 | 5천만원 | 10년간 |
| 직계존속 → 미성년 자녀 | 2천만원 | 10년간 |
| 직계비속 → 부모 | 5천만원 | 10년간 |
| 기타 친족 (형제, 사위, 며느리 등) | 1천만원 | 10년간 |
| 친족 외 | 공제 없음 | - |
💡 핵심 포인트
부모 각자에게서 증여받으면 공제도 각각 적용됩니다. 아버지 5천만원 + 어머니 5천만원 = 1억원까지 비과세!
📅 10년 합산 규정
같은 증여자로부터 10년 이내에 받은 증여는 합산하여 과세됩니다.
📝 예시: 아버지가 성년 자녀에게
- • 2020년: 3천만원 증여
- • 2025년: 4천만원 증여
-
→ 합산액: 7천만원
→ 공제액: 5천만원
→ 과세표준: 2천만원
→ 증여세: 약 194만원 (신고세액공제 후)
✅ 10년 경과 후 갱신
이전 증여일로부터 10년이 지나면 공제 한도가 다시 갱신됩니다. 장기 증여 계획을 세울 때 10년 주기를 활용하세요.
💒 혼인·출산 증여재산 공제 (2024년~)
👰 최대 1억원 추가 공제!
적용 요건
- • 직계존속(부모, 조부모)으로부터 증여
- • 혼인신고일 또는 출산일 전후 2년 이내
- • 기존 5천만원 공제와 별도 적용
최대 공제 예시
- • 아버지: 5천만원 (기본) + 1억원 (혼인) = 1.5억원
- • 어머니: 5천만원 (기본) + 1억원 (혼인) = 1.5억원
- → 양가 부모 합계 최대 6억원까지 비과세 가능!
📊 절세를 위한 분산 증여 전략
1. 10년 주기 활용
공제 한도가 갱신되는 10년 주기를 고려해 장기 증여 계획을 세우세요.
2. 양쪽 부모 활용
아버지, 어머니 각각에게 증여받으면 공제 한도도 2배입니다.
3. 조기 증여 시작
미성년 자녀에게 일찍 증여를 시작하면 성인이 될 때까지 여러 차례 공제를 활용할 수 있습니다.
4. 혼인·출산 시기 활용
결혼이나 출산 계획이 있다면 해당 시기에 맞춰 추가 공제를 받으세요.
📌 핵심 정리
- ✅ 배우자: 6억원, 성년 자녀: 5천만원
- ✅ 10년 단위 로 공제 한도 갱신
- ✅ 부모 각자에게 받으면 공제도 각각 적용
- ✅ 혼인·출산 시 1억원 추가 공제 (2024년~)
증여세 계산기
공제 적용 후 예상 증여세를 계산해보세요.
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자주 묻는 질문
증여재산공제 10년 합산은 어떻게 계산하나요?
같은 증여자로부터 10년 이내에 받은 모든 증여를 합산합니다. 예를 들어 아버지에게 5년 전 3천만원, 이번에 4천만원을 받았다면 총 7천만원에서 공제 5천만원을 뺀 2천만원이 과세표준이 됩니다.
부모 양쪽에게 각각 증여받으면 공제도 따로인가요?
네, 아버지와 어머니는 각각 별도의 증여자로 봅니다. 따라서 성년 자녀가 아버지에게 5천만원, 어머니에게 5천만원을 받으면 각각 공제가 적용되어 총 1억원까지 비과세입니다.
혼인·출산 공제는 별도로 적용되나요?
네, 2024년부터 결혼이나 출산 시 직계존속으로부터 증여받으면 기존 5천만원 외에 1억원을 추가로 공제받을 수 있습니다. 단, 혼인신고일 전후 2년 또는 출산일 전후 2년 이내에 받은 증여에 한합니다.
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* 본 콘텐츠는 일반적인 정보 제공 목적으로 작성되었습니다. 정확한 세금 계산은 세무사와 상담하세요.