증여재산공제 한도 총정리 - 2026년 최신 기준
증여재산공제 한도를 관계별로 정리합니다. 배우자 6억원, 자녀 5천만원(부모 합산), 10년 합산 규정과 혼인·출산 추가 공제까지 확인하세요.
증여세를 줄이려면 증여재산공제를 활용해야 합니다. 관계별 공제 한도와 10년 합산 규정을 이해하면 합법적으로 세금을 아낄 수 있습니다.
세무 안내
이 글은 일반적인 세금 정보를 제공하며, 개인별 상황에 따라 다를 수 있습니다. 정확한 세무 처리는 세무사 또는 국세청 상담을 권장합니다.
💵 증여재산공제 한도는 얼마인가요?
| 수증자와의 관계 | 공제 한도 | 기간 |
|---|---|---|
| 배우자 | 6억원 | 10년간 |
| 직계존속 → 성년 자녀 | 5천만원 | 10년간 |
| 직계존속 → 미성년 자녀 | 2천만원 | 10년간 |
| 직계비속 → 부모 | 5천만원 | 10년간 |
| 기타 친족 (4촌 이내 혈족·3촌 이내 인척: 형제, 사위, 며느리 등) | 1천만원 | 10년간 |
| 친족 외 | 공제 없음 | - |
💡 핵심 포인트
공제 한도는 증여자별이 아니라 수증자 기준입니다. 아버지·어머니·조부모 등 직계존속에게 받은 금액을 모두 합산해 10년간 5천만원(미성년 2천만원)까지만 공제됩니다 (상속세 및 증여세법 제53조 제2호, 2026년 기준). 기타 친족 범위는 2025.03.14 개정으로 4촌 이내 혈족·3촌 이내 인척으로 조정됐습니다.
📅 10년 합산 규정은 어떻게 적용되나요?
같은 증여자로부터 10년 이내에 받은 증여(합계 1천만원 이상)는 합산하여 과세됩니다. 증여자가 직계존속이면 그 배우자도 동일인으로 보므로, 아버지와 어머니에게 받은 증여는 함께 합산됩니다 (상속세 및 증여세법 제47조 제2항).
📝 예시: 아버지가 성년 자녀에게
- • 2020년: 3천만원 증여
- • 2025년: 4천만원 증여
-
→ 합산액: 7천만원
→ 공제액: 5천만원
→ 과세표준: 2천만원
→ 증여세: 약 194만원 (신고세액공제 후)
✅ 10년 경과 후 갱신
증여세 과세가액 합산과 공제 한도는 해당 증여일 전 10년 이내 증여를 기준으로 판단하므로, 10년이 지난 증여분은 합산·공제 계산에서 빠집니다. 장기 증여 계획을 세울 때 10년 주기를 활용하세요.
💒 혼인·출산 증여재산 공제는 어떻게 되나요? (2024년~)
적용 요건
- • 직계존속(부모, 조부모)으로부터 증여
- • 혼인신고일 전후 2년 이내 또는 자녀 출생일(입양신고일)부터 2년 이내
- • 기존 5천만원 공제와 별도 적용, 혼인+출산 통합 한도 1억원 (상속세 및 증여세법 제53조의2)
최대 공제 예시
- • 본인: 기본공제 5천만원 + 혼인공제 1억원 = 1.5억원 (부모 합산 기준)
- • 배우자: 기본공제 5천만원 + 혼인공제 1억원 = 1.5억원
- → 부부 합산 최대 3억원까지 비과세 (각자 10년 내 직계존속 증여가 없는 경우)
📊 분산 증여로 어떻게 절세하나요?
1. 10년 주기 활용
공제 한도가 갱신되는 10년 주기를 고려해 장기 증여 계획을 세우세요.
2. 수증자 분산
공제 한도는 받는 사람 기준이므로 부모를 나눠도 늘지 않습니다. 자녀·배우자 등 수증자를 나누면 각자 공제를 받을 수 있습니다.
3. 조기 증여 시작
미성년 자녀에게 일찍 증여를 시작하면 성인이 될 때까지 여러 차례 공제를 활용할 수 있습니다.
4. 혼인·출산 시기 활용
결혼이나 출산 계획이 있다면 해당 시기에 맞춰 추가 공제를 받으세요.
📌 핵심 정리
- ✅ 배우자: 6억원, 성년 자녀: 5천만원
- ✅ 10년 단위 로 공제 한도 갱신
- ✅ 부모에게 받은 증여는 합산해서 5천만원 공제 (각각 적용 아님)
- ✅ 혼인·출산 시 1억원 추가 공제 (2024년~)
증여세 계산기
공제 적용 후 예상 증여세를 계산해보세요.
이 가이드가 도움이 됐다면 공유해주세요
자주 묻는 질문
증여재산공제 10년 합산은 어떻게 계산하나요?
부모 양쪽에게 각각 증여받으면 공제도 따로인가요?
혼인·출산 공제는 별도로 적용되나요?
관련 가이드 더보기
이 계산 다음에 사람들이 가장 많이 확인한 것
이 결과를 이해하는 데 필요한 계산기만 골랐습니다.
* 본 콘텐츠는 일반적인 정보 제공 목적으로 작성되었습니다. 정확한 세금 계산은 세무사와 상담하세요.