종합소득세 소득공제·세액공제 총정리 - 절세 항목 가이드
종합소득세 신고 시 적용 가능한 소득공제와 세액공제 항목을 상세히 설명합니다. 인적공제, 연금저축, 기부금 등 절세 항목 총정리.
종합소득세 신고 시 공제 항목을 잘 챙기면 세금을 크게 줄일 수 있습니다.
소득공제와 세액공제 항목을 확인하고 절세하세요.
세무 안내
이 글은 일반적인 세금 정보를 제공하며, 개인별 상황에 따라 다를 수 있습니다. 정확한 세무 처리는 세무사 또는 국세청 상담을 권장합니다.
📊 공제 적용 순서
💚 소득공제 항목
1. 인적공제
기본공제: 본인, 배우자, 부양가족 1인당 150만원
추가공제: 경로우대(70세 이상) 100만원, 장애인 200만원, 부녀자 50만원, 한부모 100만원
* 부양가족 요건: 연간 소득금액 100만원 이하 (근로소득만 있으면 총급여 500만원 이하)
2. 연금보험료 공제
국민연금, 공무원연금 등 공적연금 납입액 전액 공제
* 사업자는 지역가입자 국민연금 납입액이 해당
3. 소기업·소상공인 공제부금
노란우산공제 납입액 소득금액에 따라 200~600만원 공제
• 소득금액 4천만원 이하: 600만원
• 4천만원~1억원: 400만원
• 1억원 초과: 200만원
* 2025년부터 한도 상향 적용
4. 주택담보노후연금 이자비용 공제
주택연금(역모기지) 이자비용 연 200만원 한도 공제
💜 세액공제 항목
1. 자녀세액공제
만 8세 이상 자녀 수에 따라 공제
• 1명: 15만원
• 2명: 35만원
• 3명 이상: 35만원 + (자녀수-2) × 30만원
2. 연금저축 세액공제
연금저축 + IRP 합산 연 900만원 한도
• 종합소득금액 4,500만원 이하: 16.5%
• 4,500만원 초과: 13.2%
• 최대 절세: 900만원 × 16.5% = 148.5만원
3. 보장성보험료 세액공제
보장성보험료 납입액 100만원 한도 × 12%
* 장애인전용보험은 15% 공제율 적용
4. 의료비 세액공제
총급여(또는 소득금액) 3% 초과분 × 15%
* 본인, 65세 이상, 장애인 의료비는 한도 없음
5. 기부금 세액공제
법정·지정기부금 납입액의 15%~30%
• 1,000만원 이하: 15%
• 1,000만원 초과분: 30%
6. 표준세액공제
특별세액공제를 신청하지 않는 경우 7만원 공제
* 사업소득자는 대부분 표준세액공제 7만원 적용
⚖️ 사업소득자 vs 근로소득자 공제 비교
| 공제 항목 | 사업소득자 | 근로소득자 |
|---|---|---|
| 인적공제 | ✅ | ✅ |
| 연금보험료 공제 | ✅ | ✅ |
| 노란우산공제 | ✅ | ❌ |
| 신용카드 소득공제 | ❌ | ✅ |
| 연금저축 세액공제 | ✅ | ✅ |
| 의료비 세액공제 | △ | ✅ |
| 근로소득세액공제 | ❌ | ✅ |
* 사업소득자의 의료비 공제는 성실신고 확인 대상자만 적용 가능
📌 핵심 정리
- ✅ 소득공제: 과세표준을 줄여주는 공제
- ✅ 세액공제: 산출세액을 직접 줄여주는 공제
- ✅ 연금저축: 최대 148.5만원 절세 (900만원 × 16.5%)
- ✅ 노란우산: 사업자 필수, 최대 600만원 소득공제
종합소득세 계산기
공제 항목 적용 후 예상 세금을 계산해보세요.
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자주 묻는 질문
소득공제와 세액공제의 차이는 무엇인가요?
종합소득세에도 연말정산처럼 공제가 많이 되나요?
프리랜서도 연금저축 세액공제를 받을 수 있나요?
이 계산 다음에 사람들이 가장 많이 확인한 것
이 결과를 이해하는 데 필요한 계산기만 골랐습니다.
* 본 콘텐츠는 일반적인 정보 제공 목적으로 작성되었습니다. 공제 항목 및 한도는 세법 개정에 따라 변경될 수 있습니다. 정확한 정보는 국세청 또는 세무 전문가에게 문의하세요.