단순경비율 vs 기준경비율 완벽 비교 - 종합소득세 경비율 가이드
종합소득세 신고 시 단순경비율과 기준경비율의 차이점, 적용 대상, 유리한 선택법을 상세히 설명합니다. 업종별 경비율표 포함.
종합소득세 신고 시 경비율 선택에 따라 세금이 크게 달라집니다.
단순경비율과 기준경비율, 어떤 게 유리한지 비교해보세요.
세무 안내
이 글은 일반적인 세금 정보를 제공하며, 개인별 상황에 따라 다를 수 있습니다. 정확한 세무 처리는 세무사 또는 국세청 상담을 권장합니다.
📊 단순경비율 vs 기준경비율
단순경비율
- ✅ 소규모 사업자 대상
- ✅ 높은 경비율 (60~90%)
- ✅ 증빙 없이도 경비 인정
- ✅ 신고 절차 간편
기준경비율
- ⚠️ 일정 규모 이상 사업자
- ⚠️ 낮은 기준경비율 (10~20%)
- ⚠️ 주요경비는 증빙 필요
- ⚠️ 실제 지출 증명 시 유리
📋 주요 업종별 경비율표
| 업종 | 단순경비율 | 기준경비율 | 단순 적용 기준 |
|---|---|---|---|
| 프리랜서/인적용역 | 64.4% | 17.4% | 2,400만원 이하 |
| 소매업 | 87.1% | 10.5% | 3,600만원 이하 |
| 음식점업 | 87.6% | 9.3% | 3,600만원 이하 |
| 서비스업 | 64.7% | 16.9% | 2,400만원 이하 |
| 도매업 | 89.2% | 8.2% | 6,000만원 이하 |
| 제조업 | 87.1% | 10.8% | 3,600만원 이하 |
| 부동산임대업 | 66.3% | 19.9% | 7,500만원 이하 |
| 교육서비스 | 61.1% | 17.8% | 2,400만원 이하 |
* 경비율은 업종 세부 분류에 따라 다를 수 있습니다. 정확한 경비율은 국세청 홈택스에서 확인하세요.
🧮 프리랜서 3천만원 계산 예시
단순경비율 적용 시
기준경비율 적용 시
💡 이 경우 단순경비율이 약 900만원 더 유리!
주요경비 증빙이 적다면 단순경비율이 유리합니다. 반대로 매입, 임차료, 인건비가 많다면 기준경비율이 유리할 수 있습니다.
📝 기준경비율 주요경비 3가지
1. 매입비용
상품, 원재료, 소모품 등을 구입한 비용. 세금계산서, 계산서, 신용카드 매출전표 등으로 증빙해야 합니다.
2. 임차료
사업장 임대료(월세). 임대차계약서와 이체 내역으로 증빙합니다. 관리비는 포함되지 않습니다.
3. 인건비
직원 급여, 일용직 임금 등. 원천징수 신고 내역이나 지급명세서로 증빙합니다. 본인 인건비는 제외됩니다.
🎯 어떤 경비율이 유리할까?
증빙 자료가 적거나 관리가 어려운 경우, 주요경비 지출이 적은 인적용역 프리랜서
매입비용이 많은 도소매업, 월세가 높은 사업자, 직원을 고용한 경우
실제 경비를 모두 인정받으려면 장부 기장(간편장부 또는 복식부기)이 가장 좋습니다.
📌 핵심 정리
- ✅ 단순경비율: 소규모 사업자, 높은 경비율 적용
- ✅ 기준경비율: 일정 규모 이상, 주요경비 + 낮은 경비율
- ✅ 신규 사업자는 단순경비율 적용 가능
- ✅ 정확한 경비율은 국세청 홈택스에서 확인
종합소득세 계산기
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자주 묻는 질문
단순경비율 적용 대상 기준은 무엇인가요?
기준경비율 적용 시 주요경비는 무엇인가요?
신규 사업자는 어떤 경비율을 적용받나요?
이 계산 다음에 사람들이 가장 많이 확인한 것
이 결과를 이해하는 데 필요한 계산기만 골랐습니다.
* 본 콘텐츠는 일반적인 정보 제공 목적으로 작성되었습니다. 경비율은 업종 세부 분류에 따라 다를 수 있으며, 정확한 정보는 국세청 또는 세무 전문가에게 문의하세요.