종합소득세 세율표 완벽 가이드 - 누진공제 계산법
종합소득세 과세표준별 세율(6%~45%)과 누진공제액을 상세히 설명합니다. 세금 계산 예시와 절세 구간 분석 포함.
종합소득세는 6%~45%의 누진세율이 적용됩니다.
내 과세표준이 어느 구간인지, 세금은 얼마인지 확인해보세요.
세무 안내
이 글은 일반적인 세금 정보를 제공하며, 개인별 상황에 따라 다를 수 있습니다. 정확한 세무 처리는 세무사 또는 국세청 상담을 권장합니다.
📊 종합소득세 세율표
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | - |
| 1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하 | 15% | 126만원 |
| 5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하 | 24% | 576만원 |
| 8,800만원 초과 ~ 1억 5천만원 이하 | 35% | 1,544만원 |
| 1억 5천만원 초과 ~ 3억원 이하 | 38% | 1,994만원 |
| 3억원 초과 ~ 5억원 이하 | 40% | 2,594만원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 이하 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
💡 2025년 변경사항
6% 세율 적용 구간이 기존 1,200만원에서 1,400만원으로 확대되었습니다. 중·저소득자의 세부담이 완화됩니다.
🧮 세금 계산 방법
산출세액 = 과세표준 × 세율 - 누진공제
예시 1: 과세표준 3,000만원
3,000만원 × 15% - 126만원 = 324만원
실효세율: 10.8%
예시 2: 과세표준 7,000만원
7,000만원 × 24% - 576만원 = 1,104만원
실효세율: 15.8%
예시 3: 과세표준 1억원
1억원 × 35% - 1,544만원 = 1,956만원
실효세율: 19.6%
📈 초과누진세율 이해하기
"과세표준 6천만원이면 24% 세율, 그럼 세금이 1,440만원?"
아닙니다! 초과누진세율은 구간별로 다른 세율이 적용됩니다.
과세표준 6,000만원 실제 계산
0 ~ 1,400만원 1,400만원 × 6% = 84만원
1,400만원 ~ 5,000만원 3,600만원 × 15% = 540만원
5,000만원 ~ 6,000만원 1,000만원 × 24% = 240만원
산출세액 합계 864만원
간편 계산: 6,000만원 × 24% - 576만원 = 864만원 (동일 결과)
📊 과세표준별 실효세율
| 과세표준 | 산출세액 | 실효세율 |
|---|---|---|
| 1,000만원 | 60만원 | 6.0% |
| 2,000만원 | 174만원 | 8.7% |
| 3,000만원 | 324만원 | 10.8% |
| 5,000만원 | 624만원 | 12.5% |
| 7,000만원 | 1,104만원 | 15.8% |
| 1억원 | 1,956만원 | 19.6% |
| 2억원 | 5,406만원 | 27.0% |
📌 핵심 정리
- ✅ 세율: 6% ~ 45% 8단계 누진세율
- ✅ 계산: 과세표준 × 세율 - 누진공제
- ✅ 지방소득세: 소득세의 10% 추가
- ✅ 2025년: 6% 구간 1,400만원으로 확대
종합소득세 계산기
내 소득으로 예상 세금을 바로 계산해보세요.
이 가이드가 도움이 됐다면 공유해주세요
📚 관련 가이드 더보기
자주 묻는 질문
누진공제란 무엇인가요?
누진공제는 누진세율 적용으로 복잡해지는 세금 계산을 간소화하기 위한 금액입니다. '과세표준 × 세율 - 누진공제'로 간단히 계산할 수 있습니다. 예를 들어 과세표준 5천만원이면 '5천만원 × 15% - 126만원 = 624만원'입니다.
지방소득세는 별도인가요?
네, 지방소득세는 소득세의 10%가 추가로 부과됩니다. 예를 들어 소득세가 100만원이면 지방소득세 10만원이 더해져 총 110만원을 납부합니다. 종합소득세 신고 시 함께 신고합니다.
세율이 높은 구간에 걸리면 전체 소득에 높은 세율이 적용되나요?
아니요, 초과누진세율이 적용됩니다. 예를 들어 과세표준이 6천만원이면 1,400만원까지는 6%, 1,400~5,000만원은 15%, 5,000~6,000만원만 24%가 적용됩니다. 전체에 24%가 적용되는 것이 아닙니다.
이 계산 다음에 사람들이 가장 많이 확인한 것
이 결과를 이해하는 데 필요한 계산기만 골랐습니다.
* 본 콘텐츠는 일반적인 정보 제공 목적으로 작성되었습니다. 세율 및 누진공제는 세법 개정에 따라 변경될 수 있습니다. 정확한 정보는 국세청 또는 세무 전문가에게 문의하세요.