ISA 세액공제 계산기

2026년 기준 ISA 계좌 절세 효과를 계산합니다. 유형별 비과세 한도, 9.9% 분리과세, 손익통산, 만기 후 연금이체 세액공제까지 한눈에 비교하세요.

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ISA 유형

비과세 한도: 일반형 2,000,000원

투자 정보

원

연 최대 20,000,000원

%

세전 연평균 수익률 (예: 주식형 ETF 7~10%, 채권형 3~5%)

년

의무 가입기간 3년 이상

소득 정보 (연금이체 세액공제용)

원

만기 후 연금계좌 이체 시 세액공제율 결정 (5,500만원 기준)

총 납입금6,000만원
예상 수익+620만원
일반계좌 세금955,185원15.4% 원천징수
ISA 계좌 세금416,047원비과세 200만원 + 9.9%
ISA 절세액539,138 원일반계좌 대비 53만원 절약

ISA 세금 계산 상세

총 수익6,202,500원
(-) 비과세 (일반형 200만원 한도)-2,000,000원
분리과세 대상4,202,500원
분리과세 (9.9%)416,047원

연금계좌 이체 시 추가 세액공제

만기금 전액을 연금계좌(IRP·연금저축)로 이체 시:

• 이체금액의 10% = 3,000,000원 (최대 300만원)

• 세액공제 (16.5%) = 495,000원 환급

총 절세 혜택 합계1,034,138원
ISA 절세 539,138원+ 연금이체 세액공제 495,000원

일반형 ISA로 연 2,000만원 씩 3년 투자 시, 비과세 한도 200만원 이 초과되어 9.9% 분리과세가 적용됩니다. ISA 를 통해 상당한 절세 효과를 누릴 수 있습니다. 만기 후 IRP 나 연금저축 으로 이체하면 추가 세액공제 혜택까지 받을 수 있어 노후 준비 와 절세를 동시에 실현하세요.

* 실제 수익률은 시장 상황에 따라 달라지며, 세제 혜택은 관련 법규 변경에 따라 변경될 수 있습니다.

ISA 핵심 정보

  • 비과세 한도: 일반형 200만원, 서민·농어민형 400만원
  • 초과 수익: 9.9% 분리과세 (일반 15.4% 대비 유리)
  • 손익통산: ISA 내 이익·손실 합산 후 순이익에만 과세
  • 연 납입한도: 2,000만원 (미납분 이월 가능)
  • 의무 가입기간: 3년 (중도해지 시 세제혜택 소멸)
  • 만기 후 연금이체: 이체금액 10% (최대 300만원) 추가 세액공제

이 ISA 세액공제 계산 결과는 ISA 계좌 개설 비교, 연말정산 절세 전략 수립, IRP·연금저축과의 절세 포트폴리오 설계에 자주 활용됩니다.

ℹ️ 본 계산기는 참고용 예상치이며, 실제 세제혜택과 다를 수 있습니다. 정확한 정보는 국세청 또는 가입 금융기관에서 확인하세요.

🛡️ 비과세 + 분리과세

일반형 200만원 / 서민형 400만원 비과세
초과분 9.9% 분리과세 (일반 15.4%)

🔄 손익통산 + 연금이체

이익·손실 합산 후 순이익 과세
만기 후 연금이체 시 추가 세액공제

ISA 절세 완벽 가이드

🛡️ ISA 비과세 한도 가이드

유형별 비과세 한도와 분리과세 적용 기준 총정리

🧾 ISA와 연말정산

ISA 절세 혜택이 연말정산에 반영되는 방법과 최적 전략

📊 중개형 ISA 비교 가이드

중개형·신탁형·예적금형 ISA 차이점과 선택 기준

📅 ISA 만기 전략

만기 후 연금이체, 재가입, 해지 시 세금 비교

⚖️ ISA vs 연금저축 비교

ISA와 연금저축·IRP, 절세 효과와 유연성 비교

자주 묻는 질문

ISA 계좌란 무엇인가요?
ISA(개인종합자산관리계좌)는 하나의 계좌에서 예금, 펀드, ETF, 주식 등 다양한 금융상품을 운용하면서 비과세·분리과세 혜택을 받을 수 있는 만능 절세 통장입니다. 예·적금형, 신탁형, 중개형 3가지 유형이 있으며, 중개형은 국내 주식 직접 투자도 가능합니다.
ISA 비과세 한도는 얼마인가요?
일반형은 순이익 200만원까지, 서민형·농어민형은 400만원까지 비과세됩니다. 비과세 한도를 초과하는 수익에 대해서는 9.9%(지방소득세 포함) 분리과세가 적용됩니다. 일반 금융소득세 15.4%보다 낮아 초과분에서도 절세 효과가 있습니다.
ISA 손익통산이란 무엇인가요?
ISA 계좌 내에서 발생한 수익과 손실을 합산하여 최종 순이익에 대해서만 세금을 부과하는 제도입니다. 예를 들어 A펀드에서 500만원 수익, B펀드에서 200만원 손실이 발생하면 순이익 300만원에 대해서만 과세됩니다. 일반계좌에서는 각 상품별로 개별 과세됩니다.
ISA 만기 후 연금계좌로 이체하면 어떤 혜택이 있나요?
ISA 만기 후 60일 이내에 연금계좌(IRP·연금저축)로 이체하면 이체금액의 10%(최대 300만원)에 대해 추가 세액공제를 받을 수 있습니다. 총급여 5,500만원 이하는 16.5%, 초과는 13.2% 세액공제율이 적용됩니다.
ISA 서민형 가입 조건은 무엇인가요?
직전 과세기간 총급여 5,000만원 이하 근로자이거나 종합소득 3,800만원 이하인 경우 서민형으로 가입할 수 있습니다. 서민형은 비과세 한도가 일반형(200만원)의 2배인 400만원으로 확대됩니다.

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* 본 계산기는 참고용 예상치이며, 실제 세제혜택과 다를 수 있습니다. 세제 혜택은 조세특례제한법 개정에 따라 변경될 수 있으며, 정확한 정보는 국세청 또는 가입 금융기관에서 확인하세요.

계산 근거

이자제한법대부업법자본시장법한국은행 기준금리

금융감독원, 한국은행 공시 자료를 기준으로 계산합니다.