자녀에게 5천만원 줘도 세금 0원인 이유 (증여세 면제 한도 총정리)

“부모님이 전세 자금 도와주신다는데, 증여세 내야 하나요?”

자녀에게 목돈을 줄 때 가장 먼저 걱정되는 게 증여세입니다. 하지만 법에서 정한 면제 한도 를 알면, 세금 한 푼 없이 자녀에게 자산을 물려줄 수 있습니다.

특히 2024년부터 시행된 혼인·출산 증여재산공제 덕분에 결혼이나 출산을 앞둔 자녀에게는 1억원을 추가로 공제 받을 수 있게 됐습니다.

이 글에서는 자녀 증여세 면제 한도, 혼인·출산 공제 조건, 그리고 10년 주기를 활용한 절세 전략까지 정리합니다.

자녀 증여세 면제 한도 (증여재산공제)

증여세는 재산을 무상으로 받을 때 내는 세금입니다. 하지만 가족 간 증여에는 일정 금액까지 세금을 면제 해주는 ‘증여재산공제’가 있습니다.

증여재산공제는 수증자(받는 사람) 기준으로 10년간 합산하여 적용됩니다. — 국세청

핵심 포인트

• 10년 합산 기준: 아버지, 어머니, 조부모 등 직계존속 전체 합산
• 개인별 적용: 자녀가 2명이면 각각 5천만원씩 증여 가능
• 현금·부동산·주식 모두 적용: 증여 형태에 관계없이 동일

혼인·출산 증여재산공제 (2024년 신설)

2024년 1월 1일부터 결혼이나 출산을 한 자녀에게 추가로 1억원 까지 증여세 없이 증여할 수 있게 됐습니다.

혼인신고일 전후 각 2년 또는 자녀의 출생일부터 2년 이내에 직계존속으로부터 증여받는 재산 중 최대 1억원까지 공제됩니다. — 대한민국 정책브리핑

공제 조건

공제 한도

• 혼인 + 출산 합산 1억원 이 최대 (각각 1억씩 아님)
• 직계존속 전체 합산 1억원 (아버지에게 5천, 어머니에게 5천 = 1억)
• 기존 증여재산공제 5천만원과 별도 적용

부부 합산 최대 공제액

→ 양가에서 증여받으면 부부 합산 최대 3억 2천만원 까지 증여세 없이 받을 수 있습니다.

10년 주기 절세 전략

증여재산공제는 10년마다 갱신 됩니다. 이를 활용하면 장기적으로 큰 자산을 세금 없이 이전할 수 있습니다.

자녀 나이별 증여 시뮬레이션

→ 자녀 1명에게 세금 없이 2.4억원 을 물려줄 수 있습니다.

조부모 증여 추가 활용

조부모도 직계존속이므로 별도로 증여재산공제가 가능합니다.

단, 주의할 점:

• 부모와 조부모의 공제 한도는 합산 됩니다 (각각 5천만원 아님)
• 조부모 → 손자녀 증여 시 세대 생략 할증 (30% 추가 세금) 있음
• 수증자가 미성년이면서 증여재산가액이 20억 초과 시 40% 할증

증여세 계산 예시

공제 한도를 넘기면 증여세를 내야 합니다. 세율은 누진세 구조입니다.

계산 예시: 성인 자녀에게 1억원 증여

→ 1억원 중 5천만원은 공제, 나머지 5천만원에 대해 10% 세율 적용

증여세 신고 방법

증여재산공제를 받으려면 반드시 신고 해야 합니다. 면제와 공제는 다릅니다.

신고 기한

• 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내
• 예: 1월 15일 증여 → 4월 30일까지 신고

신고 방법

1. 홈택스 (hometax.go.kr) → 신고/납부 → 증여세
2. 또는 관할 세무서 방문 신고

필요 서류

• 증여계약서 (선택이지만 권장)
• 가족관계증명서
• 증여 재산 증빙 (통장 거래내역, 등기부등본 등)

이 선택의 기회비용

증여세를 줄일 수 있는데도 미리 계획하지 않으면 얼마나 손해일까요?

사례: 결혼하는 자녀에게 2억원 증여

케이스 A: 공제 미활용 (일시 증여)

케이스 B: 혼인공제 활용

→ 혼인공제만 활용해도 1,500만원 절세 가능

10년 주기까지 활용하면?

10년 전에 5천만원을 미리 증여했다면:

→ 총 2억원을 세금 0원 으로 증여

정리

자녀 증여세 면제 한도 핵심 정리:

1. 기본 공제: 성인 자녀 5천만원, 미성년 자녀 2천만원 (10년 합산)
2. 혼인·출산 공제: 추가 1억원 (2024년 신설)
3. 10년 주기 활용: 장기 계획으로 세금 없이 수억원 이전 가능
4. 신고 필수: 공제받으려면 3개월 이내 증여세 신고

증여는 미리 계획할수록 유리합니다. 자녀의 생애 이벤트(성인, 결혼, 출산)에 맞춰 증여 시기를 분산하면 합법적으로 세금을 크게 줄일 수 있습니다.

Sources:

• 국세청 - 증여세 증여재산공제
• 대한민국 정책브리핑 - 혼인·출산 증여재산공제
• 토스피드 - 결혼하면 최대 3억 2천만원 증여