“알바비에서 3.3% 떼였는데, 이게 뭔가요?” “일용직인데 4대보험 안 들어도 되나요?” 단기알바를 하다 보면 세금 처리 방식이 헷갈리기 쉽습니다.
사실 계약 형태 에 따라 세금 처리가 완전히 달라집니다. 3.3% 원천징수, 4대보험 가입, 일용직 세금… 오늘은 단기알바 세금의 모든 것을 유형별로 정리해드립니다.
단기알바 세금, 3가지 유형
단기알바 세금은 크게 3가지 유형 으로 나뉩니다.
| 유형 | 세금 처리 | 4대보험 | 연말정산 |
|---|---|---|---|
| 3.3% 프리랜서 | 3.3% 원천징수 | 가입 안 함 | 종소세 신고 |
| 4대보험 알바 | 근로소득세 | 가입 | 연말정산 |
| 일용직 | 6% 분리과세 | 조건부 가입 | 신고 불필요 |
각 유형별로 세금이 어떻게 처리되는지 자세히 알아보겠습니다.
1. 3.3% 프리랜서 계약
가장 흔한 단기알바 세금 형태입니다. 급여에서 3.3% 를 떼고 받습니다.
3.3%의 구성
| 항목 | 세율 |
|---|---|
| 소득세 | 3.0% |
| 지방소득세 | 0.3% (소득세의 10%) |
| 합계 | 3.3% |
계산 예시
알바비 100만원을 받았다면:
- 원천징수 세금: 100만원 × 3.3% = 33,000원
- 실수령액: 100만원 - 33,000원 = 967,000원
주의사항
3.3%는 임시 납부일 뿐! 매년 5월 종합소득세 신고를 통해 실제 세금이 확정됩니다. 연간 소득이 적으면 환급받을 수 있고, 많으면 추가 납부할 수 있습니다.
2. 4대보험 가입 알바
주 15시간(월 60시간) 이상 근무하면 4대보험 가입 대상입니다.
4대보험 요율 (2026년 기준)
| 항목 | 근로자 부담 | 사업주 부담 |
|---|---|---|
| 국민연금 | 4.75% | 4.75% |
| 건강보험 | 3.595% | 3.595% |
| 장기요양보험 | 건보료의 13.14% | 건보료의 13.14% |
| 고용보험 | 0.9% | 0.9%~1.65% |
| 합계 | 약 9.7% | 약 9.7%+α |
3.3% vs 4대보험 비교
월급 200만원 기준으로 비교해보면:
| 구분 | 3.3% 프리랜서 | 4대보험 알바 |
|---|---|---|
| 원천징수 | 66,000원 | 약 188,000원 |
| 실수령액 | 1,934,000원 | 약 1,812,000원 |
| 건강보험 | 지역가입자 | 직장가입자 |
| 연금 | 미가입 | 국민연금 적립 |
4대보험에 가입하면 당장 실수령액은 줄어들지만, 국민연금·건강보험 혜택 을 받을 수 있습니다.
3. 일용직 근로자
3개월 미만 근무하며, 일당 또는 시급으로 급여를 받는 경우입니다.
일용직 세금 계산
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 기본공제 | 일당 15만원 |
| 세율 | 6% (단일세율) |
| 근로소득세액공제 | 55% |
| 지방소득세 | 소득세의 10% |
실제 세금 계산 예시
일당 20만원을 받았다면:
- 과세대상: 20만원 - 15만원(기본공제) = 5만원
- 산출세액: 5만원 × 6% = 3,000원
- 세액공제: 3,000원 × 55% = 1,650원
- 소득세: 3,000원 - 1,650원 = 1,350원
- 지방소득세: 1,350원 × 10% = 135원
- 총 세금: 1,485원
소액부징수 규정
일당 187,000원 이하 면 세금이 1,000원 미만이라 납부할 세금이 없습니다.
가짜 3.3% 계약 주의보
2026년부터 고용노동부가 ‘가짜 3.3% 계약’ 단속을 강화합니다.
가짜 3.3% 계약이란?
실제로는 지시·감독을 받는 근로자 인데, 사업주가 4대보험과 퇴직금 등 의무를 회피하기 위해 프리랜서 계약 형태로 계약하는 것을 말합니다.
적발 시 불이익
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 4대보험 | 5년치 미가입 보험료 + 가산금 소급 부과 |
| 임금 | 연장·야간·휴일수당, 연차수당, 퇴직금 추가 청구 가능 |
| 행정처분 | 과태료, 형사처벌 가능 |
근로자인지 판단 기준
- 출퇴근 시간이 정해져 있는가?
- 사업주의 지시·감독을 받는가?
- 특정 사업장에서만 일하는가?
- 업무 도구나 장비를 사업주가 제공하는가?
위 조건에 해당하면 근로자 로 볼 가능성이 높습니다.
이 선택의 기회비용
단기알바로 3.3% 원천징수를 선택하면 4대보험료를 아낄 수 있지만, 장기적으로 보면:
| 기간 | 4대보험 미가입 시 손실 |
|---|---|
| 1년 | 국민연금 적립 약 108만원 손실 |
| 10년 | 연금 수령액 월 약 10만원 차이 |
| 30년 | 노후 연금 총 수천만원 차이 |
단기적으로는 3.3%가 유리해 보이지만, 장기 복지 혜택 을 고려하면 4대보험 가입이 유리할 수 있습니다.
종합소득세 신고 필수 여부
| 유형 | 종소세 신고 |
|---|---|
| 3.3% 프리랜서 | 필수 (5월) |
| 4대보험 알바 | 연말정산으로 대체 |
| 일용직 | 불필요 (분리과세 종결) |
3.3% 원천징수를 받았다면 반드시 5월에 종합소득세 신고 를 해야 합니다. 신고하지 않으면 가산세가 부과됩니다.
자주 묻는 질문
3.3% 떼인 세금 돌려받을 수 있나요?
주 15시간 미만이면 4대보험 안 들어도 되나요?
일용직인데 3개월 이상 일하면 어떻게 되나요?
투잡 알바하면 회사에서 알 수 있나요?
단기알바 세금은 어떻게 계산하나요?
세무 안내
이 글은 일반적인 세금 정보를 제공하며, 개인별 상황에 따라 다를 수 있습니다. 정확한 세무 처리는 세무사 또는 국세청 상담을 권장합니다.
맺음말
단기알바 세금은 계약 형태 에 따라 완전히 달라집니다. 3.3% 프리랜서 계약이 당장은 유리해 보이지만, 장기적인 복지 혜택과 종합소득세 신고 의무를 고려해서 판단하세요.
3.3% 원천징수를 받았다면 5월에 종합소득세 신고를 잊지 마세요. 3.3% 환급 시뮬레이션 에서 예상 환급액을 확인해보시기 바랍니다.
