연차수당은 어떤 소득으로 분류되나요?

연차수당은 소득세법상 '근로소득'으로 분류됩니다. 급여, 상여금과 동일하게 취급되어 소득세와 지방소득세가 원천징수됩니다.

퇴사 후 받는 연차수당도 세금을 떼나요?

네, 퇴사 후 지급되는 연차수당도 근로소득으로 원천징수됩니다. 다만, 4대보험료는 퇴직 후에는 원칙적으로 부과되지 않습니다.

연차수당이 연말정산에 어떻게 반영되나요?

연차수당은 해당 연도의 근로소득에 포함되어 연말정산 시 합산됩니다. 이미 원천징수된 세금과 실제 납부해야 할 세금의 차액을 정산받게 됩니다.

연차수당 세율은 얼마인가요?

연차수당 자체에 별도 세율이 적용되는 것이 아니라, 해당 월 급여에 합산되어 간이세액표에 따른 세율이 적용됩니다. 연간 종합소득세율은 6%~45% 구간입니다.

연차수당 세금 가이드 - 소득세, 4대보험, 실수령액 계산

"연차수당 100만원인데, 실제로 얼마 받나요?" 연차수당도 근로소득이기 때문에 세금이 부과됩니다. 소득세, 지방소득세, 4대보험 적용 여부를 알아보고 실수령액을 계산해봅니다.

📌 연차수당의 소득 분류

연차수당은 소득세법상 근로소득에 해당합니다. 급여나 상여금과 동일하게 취급되며, 원천징수 대상입니다.

연차수당에 부과되는 세금

소득세: 근로소득 간이세액표에 따라 원천징수
지방소득세: 소득세의 10%

💰 소득세율 구조

연차수당은 해당 월 급여에 합산되어 간이세액표에 따른 세율이 적용됩니다. 연말정산 시에는 종합소득세율로 정산됩니다.

과세표준 (연간)	세율	누진공제
1,400만원 이하	6%	-
1,400만원 ~ 5,000만원	15%	126만원
5,000만원 ~ 8,800만원	24%	576만원
8,800만원 ~ 1.5억원	35%	1,544만원
1.5억원 ~ 3억원	38%	1,994만원
3억원 ~ 5억원	40%	2,594만원
5억원 ~ 10억원	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

🏥 4대보험 적용 여부

연차수당의 4대보험 적용은 지급 시점에 따라 달라집니다.

구분	재직 중 지급	퇴직 후 지급
국민연금	⭕ 부과	❌ 미부과
건강보험	⭕ 부과	❌ 미부과
고용보험	⭕ 부과	❌ 미부과
산재보험	회사 부담	-

💡 퇴직 후 연차수당이 유리한 이유

퇴직 후 지급되는 연차수당은 4대보험료가 공제되지 않아 실수령액이 더 높습니다. 단, 소득세와 지방소득세는 동일하게 원천징수됩니다.

📝 실수령액 계산 예시

연차수당 100만원을 받을 때 예상 실수령액을 계산해봅니다.

재직 중 지급 (월급에 합산)

• 연차수당: 1,000,000원
• 소득세 (약 6~15%): -60,000 ~ -150,000원
• 지방소득세 (소득세의 10%): -6,000 ~ -15,000원
• 4대보험 (약 9%): -90,000원
예상 실수령액: 약 745,000 ~ 844,000원

* 실제 세율은 연간 총소득, 부양가족 수 등에 따라 달라집니다.

퇴직 후 지급

• 연차수당: 1,000,000원
• 소득세 (약 6~15%): -60,000 ~ -150,000원
• 지방소득세 (소득세의 10%): -6,000 ~ -15,000원
• 4대보험: 0원 (미부과)
예상 실수령액: 약 835,000 ~ 934,000원

📊 연말정산 반영

연차수당은 해당 연도의 근로소득 총액에 포함되어 연말정산됩니다.

연말정산 시 처리

연차수당 + 급여 + 상여금 = 총급여액
이미 원천징수된 세금과 실제 납부 세금 비교
차액만큼 환급 또는 추가 납부

⚠️ 주의사항

연차수당이 많이 지급되면 해당 연도 총소득이 증가하여 세율 구간이 올라갈 수 있습니다. 특히 연말에 연차수당을 일시에 받으면 연말정산 시 추가 납부가 발생할 수 있으니 참고하세요.

🧮 연차수당 계산하기

세전 연차수당이 얼마인지 먼저 계산해보세요. 통상임금 기준으로 정확한 연차수당을 산출해드립니다.

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