5월이 되면 “종합소득세 신고하셨어요?”라는 말이 들립니다. 직장인도 해야 하나? 부업 소득 있으면 무조건 해야 하나? 헷갈리는 분들이 많습니다.
결론부터 말하면, 모든 사람이 종소세 신고를 해야 하는 건 아닙니다. 어떤 경우에 신고 면제인지, 2026년 기준으로 정리했습니다.
종합소득세 신고 면제 대상 5가지
1. 근로소득만 있고 연말정산 완료
가장 흔한 경우입니다. 직장인이 회사에서 연말정산을 완료 했다면 종소세 신고가 필요 없습니다.
| 조건 | 내용 |
|---|---|
| 소득 유형 | 근로소득만 있음 |
| 연말정산 | 회사에서 완료 |
| 결과 | 신고 불필요 |
2. 퇴직소득 또는 연금소득만 있는 경우
퇴직금이나 연금만 받은 경우에도 별도 신고가 필요 없습니다.
- 퇴직소득: 퇴직 시 원천징수로 과세 종결
- 연금소득: 연금 지급 시 원천징수 (단, 연금 외 다른 소득 있으면 합산 신고 필요)
3. 비과세·분리과세 소득만 있는 경우
비과세 소득이나 분리과세 소득은 종합소득에 합산하지 않습니다.
| 유형 | 예시 |
|---|---|
| 비과세 | 식대(월 20만원 한도), 자가운전보조금 등 |
| 분리과세 | 이자·배당소득 2,000만원 이하, 복권 당첨금 등 |
4. 기타소득 연 300만원 이하 (분리과세 선택)
원고료, 강연료, 인세 등 기타소득 이 연 300만원 이하라면 분리과세 를 선택할 수 있습니다.
| 선택 | 세율 | 신고 |
|---|---|---|
| 분리과세 | 필요경비 60% + 잔액 20% 원천징수 | 불필요 |
| 종합과세 | 다른 소득과 합산해 6~45% 누진세율 | 필요 |
기타소득 300만원 이하이고 다른 소득이 많지 않다면, 분리과세가 유리한 경우가 많습니다.
5. 보험모집인·방문판매원 등 (연말정산 완료)
일부 특수고용직 은 회사에서 연말정산을 처리해줍니다.
| 직종 | 조건 | 결과 |
|---|---|---|
| 보험설계사 | 수입 7,500만원 미만 + 연말정산 완료 | 신고 불필요 |
| 방문판매원 | 수입 7,500만원 미만 + 연말정산 완료 | 신고 불필요 |
| 배달 대행 | 회사가 연말정산 처리 | 신고 불필요 |
반드시 신고해야 하는 경우
위 면제 대상이 아니라면 신고해야 합니다.
1. 두 군데 이상에서 급여를 받은 경우
| 상황 | 결과 |
|---|---|
| 본업 + 부업 (근로소득 2곳) | 신고 필요 |
| 이직해서 두 회사 급여 받음 | 신고 필요 |
| 합산해서 연말정산 완료 | 신고 불필요 |
핵심: 두 곳 이상에서 급여를 받았는데 합산 연말정산을 하지 않았다면 종소세 신고 필수입니다.
2. 사업소득이 있는 경우
자영업자, 프리랜서, 유튜버, 블로거 등 사업소득 이 있으면 반드시 신고해야 합니다.
| 유형 | 사업자등록 | 신고 |
|---|---|---|
| 자영업자 | O | 필수 |
| 프리랜서 (3.3%) | △ | 필수 |
| 유튜버/블로거 | △ | 필수 |
3.3% 원천징수된 소득은 이미 세금을 냈지만, 이건 예납 일 뿐입니다. 종소세 신고를 통해 정산해야 합니다. 환급받을 수도 있고, 추가 납부할 수도 있습니다.
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3. 금융소득 2,000만원 초과
이자·배당소득이 연 2,000만원을 초과하면 금융소득종합과세 대상입니다.
| 금융소득 | 과세 방식 | 신고 |
|---|---|---|
| 2,000만원 이하 | 분리과세 (15.4%) | 불필요 |
| 2,000만원 초과 | 종합과세 | 필수 |
4. 기타소득 300만원 초과 (종합과세 필수)
기타소득이 연 300만원을 초과하면 분리과세 선택이 불가능합니다. 반드시 종합과세로 신고해야 합니다.
신고 안 하면 어떻게 되나요?
신고해야 하는데 안 한 경우
| 불이익 | 내용 |
|---|---|
| 무신고 가산세 | 납부세액의 20% |
| 납부지연 가산세 | 미납세액 × 0.022% × 일수 |
| 세무조사 | 소득 누락 적발 시 추징 |
신고 안 해도 되는데 한 경우
불이익은 없습니다. 오히려 환급받을 금액이 있다면 신고해야 돌려받을 수 있습니다.
신고하면 환급받을 수 있는 경우
다음 경우에는 신고가 면제되더라도 신고하는 게 유리 합니다.
| 상황 | 이유 |
|---|---|
| 연말정산 때 공제 누락 | 경정청구로 환급 가능 |
| 중도 퇴사 후 재취업 안 함 | 근로기간에 맞게 세금 재계산 → 환급 가능 |
| 의료비·교육비 많았는데 반영 안 됨 | 추가 공제 가능 |
2026년 종합소득세 신고 일정
| 구분 | 기간 |
|---|---|
| 신고 기간 | 2026년 5월 1일 ~ 5월 31일 |
| 성실신고확인 대상자 | 2026년 6월 30일까지 |
| 납부 기한 | 2026년 5월 31일 |
기회비용 분석
프리랜서 신고 vs 미신고
조건: 연 수입 3,000만원, 3.3% 원천징수 완료
| 선택 | 결과 |
|---|---|
| 신고 안 함 | 무신고 가산세 + 추후 추징 위험 |
| 신고함 | 필요경비 인정받아 환급 가능 (단순경비율 64.1% 적용 시) |
3.3% 원천징수만 하고 신고를 안 하면, 나중에 국세청에서 5년 치를 한꺼번에 추징 할 수 있습니다. 가산세까지 붙으면 부담이 커집니다.
시뮬레이션
조건: 프리랜서, 연 수입 3,000만원
| 항목 | 금액 |
|---|---|
| 원천징수 (3.3%) | 99만원 |
| 종소세 계산 (단순경비율) | 약 50만원 |
| 환급액 | 약 49만원 |
필요경비를 인정받으면 이미 낸 세금보다 실제 세금이 적어, 환급받을 수 있습니다.
자주 묻는 질문
직장 다니면서 블로그 수익이 있으면 신고해야 하나요?
주식 양도소득도 종소세 신고 대상인가요?
연말정산 안 한 중도퇴사자는 어떻게 하나요?
종소세 신고 대상인지 어떻게 확인하나요?
신고 기한 놓치면 어떻게 하나요?
마무리
종합소득세 신고가 필요한지 간단 체크리스트입니다.
| 질문 | 예 | 아니오 |
|---|---|---|
| 근로소득만 있고 연말정산 완료? | 신고 불필요 | 다음 질문 |
| 사업소득(프리랜서, 자영업) 있음? | 신고 필요 | 다음 질문 |
| 두 군데 이상에서 급여 받음? | 신고 필요 | 다음 질문 |
| 금융소득 2,000만원 초과? | 신고 필요 | 다음 질문 |
| 기타소득 300만원 초과? | 신고 필요 | 신고 불필요 |
2026년 종소세 신고 기간은 5월 1일~31일 입니다. 신고 대상이라면 미리 준비하세요.
안내
이 글은 정보 제공 목적으로 작성되었으며, 전문적인 상담을 대체하지 않습니다.
참고 자료
