종부세 세율표 완벽 가이드 - 2주택 이하·3주택 이상 세율 비교
종합부동산세 과세표준별 세율과 누진공제를 상세히 안내합니다. 일반 세율(2주택 이하)과 중과 세율(3주택 이상) 비교.
종합부동산세는 과세표준 구간별 누진세율 이 적용됩니다.
보유 주택 수에 따라 일반 세율과 중과 세율로 나뉩니다.
세무 안내
이 글은 일반적인 세금 정보를 제공하며, 개인별 상황에 따라 다를 수 있습니다. 정확한 세무 처리는 세무사 또는 국세청 상담을 권장합니다.
📊 일반 세율 (2주택 이하)
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 3억원 이하 | 0.5% | - |
| 3억원 ~ 6억원 | 0.7% | 60만원 |
| 6억원 ~ 12억원 | 1.0% | 240만원 |
| 12억원 ~ 25억원 | 1.3% | 600만원 |
| 25억원 ~ 50억원 | 1.5% | 1,100만원 |
| 50억원 ~ 94억원 | 2.0% | 3,600만원 |
| 94억원 초과 | 2.7% | 1억 180만원 |
🔴 3주택 이상 세율
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 3억원 이하 | 0.5% | - |
| 3억원 ~ 6억원 | 0.7% | 60만원 |
| 6억원 ~ 12억원 | 1.0% | 240만원 |
| 12억원 ~ 25억원 | 2.0% | 1,440만원 |
| 25억원 ~ 50억원 | 3.0% | 3,940만원 |
| 50억원 ~ 94억원 | 4.0% | 8,940만원 |
| 94억원 초과 | 5.0% | 1억 8,340만원 |
* 12억원 초과 구간부터 일반 세율과 차이가 발생합니다 (빨간색 표시).
📐 세액 계산 흐름
1
공시가격 합산 - 기본공제 (9억 or 12억) 2
× 공정시장가액비율 (60%) = 과세표준 3
과세표준 × 세율 - 누진공제 = 산출세액 4
산출세액 - 재산세 공제 - 세액공제 = 종부세 5
종부세 + 농어촌특별세(20%) = 총 납부액 📌 핵심 정리
- ✅ 2주택 이하: 0.5% ~ 2.7% 일반 세율
- ✅ 3주택 이상: 12억 초과분부터 2.0% ~ 5.0% 중과
- ✅ 공정시장가액비율: 60%
- ✅ 농어촌특별세: 종부세의 20% 추가
종부세 계산기
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자주 묻는 질문
조정대상지역 2주택자도 중과세율이 적용되나요?
아닙니다. 2022년 말 세법 개정으로 조정대상지역 2주택에 대한 중과세율은 폐지되었습니다. 현재 2주택 이하는 모두 일반 세율(0.5%~2.7%)이 적용됩니다.
과세표준은 어떻게 계산하나요?
과세표준 = (공시가격 합산액 - 기본공제) × 공정시장가액비율(60%)입니다. 기본공제는 1세대 1주택자 12억원, 그 외 9억원입니다.
법인도 개인과 같은 세율인가요?
아닙니다. 법인은 기본공제 없이 전액 과세되며, 2주택 이하 2.7%, 3주택 이상 5%의 단일세율이 적용됩니다. 개인보다 세 부담이 큽니다.
이 계산 다음에 사람들이 가장 많이 확인한 것
이 결과를 이해하는 데 필요한 계산기만 골랐습니다.
* 세율과 공제 항목은 세법 개정에 따라 변경될 수 있습니다. 정확한 정보는 국세청 또는 세무사에게 문의하세요.