재산세 vs 종부세 차이 완벽 비교 - 이중과세 방지 공제 원리
재산세와 종합부동산세의 차이점, 과세 기준, 세율, 이중과세 방지를 위한 재산세 공제 원리를 상세히 비교합니다.
재산세와 종부세는 모두 부동산 보유에 대한 세금 이지만 과세 주체와 기준이 다릅니다.
두 세금의 차이와 이중과세 방지 구조를 설명합니다.
세무 안내
이 글은 일반적인 세금 정보를 제공하며, 개인별 상황에 따라 다를 수 있습니다. 정확한 세무 처리는 세무사 또는 국세청 상담을 권장합니다.
⚖️ 재산세 vs 종부세 비교
| 구분 | 재산세 | 종부세 |
|---|---|---|
| 세금 종류 | 지방세 | 국세 |
| 과세 주체 | 시·군·구 | 국세청 |
| 과세 대상 | 모든 주택 | 9억(12억) 초과 |
| 과세 기준일 | 6월 1일 | 6월 1일 |
| 세율 | 0.1~0.4% | 0.5~5.0% |
| 납부 시기 | 7월, 9월 | 12월 |
| 공정시장가액비율 | 60% | 60% |
🔄 이중과세 방지 구조
1
7~9월: 재산세 납부
시·군·구에 재산세 납부 (모든 주택 대상)
2
12월: 종부세 계산 시 재산세 공제
종부세 산출세액에서 이미 납부한 재산세 상당액을 자동 차감
✓
결과: 같은 과세표준에 대해 이중 부담 방지
재산세 + 종부세 = 실제 보유세 (이중 과세 없음)
📅 연간 보유세 납부 일정
7월 16~31일 재산세 1차 (주택분 1/2)
9월 16~30일 재산세 2차 (주택분 1/2)
12월 1~15일 종부세 (해당자만)
📌 핵심 정리
- ✅ 재산세: 모든 주택 소유자 대상 (지방세)
- ✅ 종부세: 9억(12억) 초과 시 추가 과세 (국세)
- ✅ 이중과세 방지: 종부세에서 재산세 자동 공제
- ✅ 보유세 = 재산세 (7, 9월) + 종부세 (12월)
종부세 계산기
재산세 공제 반영 후 실제 종부세를 계산해보세요.
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자주 묻는 질문
재산세와 종부세를 둘 다 내야 하나요?
네, 재산세는 모든 주택 소유자가 납부하고, 종부세는 공시가격 합산 9억(1세대 1주택 12억) 초과 시 추가로 납부합니다. 다만 종부세 계산 시 이미 납부한 재산세 상당액을 공제하여 이중과세를 방지합니다.
재산세 공제는 자동으로 되나요?
네, 국세청이 종부세를 고지할 때 재산세 공제를 자동으로 반영합니다. 납세자가 별도 신청할 필요는 없습니다.
재산세는 지방세, 종부세는 국세인가요?
맞습니다. 재산세는 지방자치단체(시·군·구)에 납부하는 지방세이고, 종부세는 국가(국세청)에 납부하는 국세입니다. 과세 주체가 다르기 때문에 이중과세 방지 공제가 필요합니다.
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* 재산세와 종부세 관련 세율 및 공제는 세법 개정에 따라 변경될 수 있습니다. 정확한 정보는 국세청 또는 세무사에게 문의하세요.