상속세 면제한도 총정리 - 2026년 최신 기준
2026년 상속세 면제한도를 정리합니다. 배우자공제 5~30억원, 일괄공제 5억원 등 주요 공제 항목과 실질 면제 한도를 확인하세요.
상속세 부담을 줄이려면 상속공제를 최대한 활용해야 합니다. 배우자공제, 일괄공제 등 주요 공제 항목을 이해하면 합법적으로 세금을 절감할 수 있습니다.
세무 안내
이 글은 일반적인 세금 정보를 제공하며, 개인별 상황에 따라 다를 수 있습니다. 정확한 세무 처리는 세무사 또는 국세청 상담을 권장합니다.
💰 실질 면제 한도 요약
* 금융재산공제, 동거주택공제 등 추가 공제 시 한도 증가
📋 상속공제 항목 상세
1. 일괄공제
기초공제(2억원) + 인적공제 합계와 비교하여 큰 금액을 선택할 수 있습니다. 대부분의 경우 일괄공제 5억원이 유리합니다.
2. 배우자공제
- • 최소: 배우자가 상속 포기해도 5억원 공제
- • 최대: 법정상속분 범위 내에서 30억원 까지
- • 실제 상속액과 법정상속분 중 적은 금액 이 한도
3. 금융재산 상속공제
순금융재산(금융재산 - 금융부채)의 20%를 공제합니다. 순금융재산이 10억원 이상이면 최대 2억원 공제.
4. 동거주택 상속공제
- • 피상속인과 상속인이 10년 이상 동거
- • 상속인이 무주택자 또는 피상속인과 공동 1주택
- • 동거주택 가액의 100%, 최대 6억원 공제
👨👩👧👦 인적공제 (일괄공제 대신 선택 시)
| 공제 항목 | 공제 금액 | 비고 |
|---|---|---|
| 기초공제 | 2억원 | 무조건 적용 |
| 자녀공제 | 1인당 5천만원 | 피상속인의 자녀 |
| 미성년자공제 | 1천만원 × 잔여년수 | 19세까지 연수 |
| 연로자공제 | 1인당 5천만원 | 65세 이상 상속인 |
| 장애인공제 | 1천만원 × 기대여명 | 장애인 상속인 |
⚠️ 일괄공제 vs 인적공제
기초공제(2억원) + 인적공제 합계가 5억원을 초과하면 개별 공제가 유리합니다. 자녀가 6명 이상이거나, 미성년 자녀가 여럿 있다면 계산해보세요.
📊 상속재산별 면제 한도 예시
상속재산 10억원 (배우자 + 자녀 2명)
세금 0원일괄공제 5억 + 배우자공제 5억 = 10억원 공제 → 과세표준 0원
상속재산 20억원 (배우자 + 자녀 2명)
세금 약 1.7억원일괄공제 5억 + 배우자공제 8.6억(법정상속분) + 금융재산공제 → 과세표준 약 5.4억원
상속재산 10억원 (자녀 2명만)
세금 약 9천만원일괄공제 5억 + 금융재산공제 → 과세표준 약 5억원 → 세율 20%
📌 핵심 정리
- ✅ 배우자 + 자녀 있으면 최소 10억원 비과세
- ✅ 배우자공제는 5억~30억원 범위
- ✅ 금융재산공제 최대 2억원, 동거주택공제 최대 6억원 추가 가능
- ✅ 신고기한 6개월 내 신고 시 3% 세액공제
상속세 계산기
공제 적용 후 예상 상속세를 계산해보세요.
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자주 묻는 질문
상속재산 10억원이면 상속세가 없나요?
배우자공제 30억원은 어떻게 받나요?
자녀가 없으면 면제한도가 줄어드나요?
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이 결과를 이해하는 데 필요한 계산기만 골랐습니다.
* 본 콘텐츠는 일반적인 정보 제공 목적으로 작성되었습니다. 정확한 세금 계산은 세무사와 상담하세요.