상속세 신고 방법 - 기한, 필요 서류, 홈택스 신고 절차
상속세 신고 방법을 총정리합니다. 6개월 신고 기한, 필요 서류 체크리스트, 홈택스 온라인 신고 절차, 연부연납과 물납까지 알아보세요.
상속세 신고는 6개월 이내에 완료해야 합니다. 신고 절차, 필요 서류, 납부 방법을 미리 알아두면 부담을 줄일 수 있습니다.
세무 안내
이 글은 일반적인 세금 정보를 제공하며, 개인별 상황에 따라 다를 수 있습니다. 정확한 세무 처리는 세무사 또는 국세청 상담을 권장합니다.
📅 상속세 신고 기한
상속개시일로부터 6개월 이내
상속개시일 = 피상속인 사망일
📝 예시
- • 2026년 1월 15일 사망 → 7월 31일까지 신고
- • 2026년 6월 30일 사망 → 12월 31일까지 신고
✅ 기한 내 신고 혜택
산출세액의 3% 를 세액공제받을 수 있습니다. 상속세가 1억원이면 300만원 절감!
📋 상속세 신고 절차
상속재산 조회
정부24에서 '안심상속 원스톱 서비스'로 피상속인의 재산·채무 통합 조회
재산 평가
부동산은 시가 또는 기준시가, 금융재산은 상속개시일 현재 잔액 기준
상속재산 분할 협의
상속인 전원의 협의로 분할 비율 결정 (배우자공제 극대화 고려)
상속세 신고서 작성
홈택스 또는 세무서 방문 신고
상속세 납부
신고와 동시에 납부 (분납, 연부연납, 물납 가능)
📁 필요 서류 체크리스트
📋 기본 서류
- ☐ 상속세 과세표준신고 및 자진납부계산서
- ☐ 피상속인 가족관계증명서
- ☐ 피상속인 기본증명서 (사망 기재)
- ☐ 상속인 전원의 가족관계증명서
- ☐ 상속인 전원의 인감증명서
🏠 부동산 관련
- ☐ 부동산 등기사항전부증명서
- ☐ 토지·건물 공시가격확인서
- ☐ 감정평가서 (시가 평가 시)
💰 금융재산 관련
- ☐ 예금잔액증명서 (상속개시일 기준)
- ☐ 주식·펀드 잔고증명서
- ☐ 보험금 지급내역서
- ☐ 대출잔액증명서
📑 공제 관련
- ☐ 상속재산분할협의서
- ☐ 채무 증빙 서류
- ☐ 장례비 영수증
- ☐ 동거주택 공제 증빙 (10년 동거 확인)
💳 상속세 납부 방법
1. 일시 납부
신고 기한 내 전액 납부 (기본)
2. 분납
세액이 1천만원 초과 시 2개월 내 분할 납부
- • 2천만원 이하: 1천만원 초과분 분납
- • 2천만원 초과: 50% 이하 분납
3. 연부연납 (장기 분할)
세액이 1천만원 초과 시 최대 10년간 분할 납부
- • 담보 제공 필요
- • 연부연납 이자: 연 2.9% (2026년 기준)
- • 가업상속재산: 최대 20년 연부연납 가능
4. 물납 (현물 납부)
부동산·유가증권으로 상속세 납부
- • 상속재산 중 부동산+유가증권이 1/2 이상
- • 현금납부가 곤란한 경우
- • 상속받은 재산으로만 납부 가능
⚠️ 신고 지연 시 가산세
* 부정행위 시 무신고가산세 40%, 과소신고가산세 40% 적용
📌 핵심 정리
- ✅ 신고 기한: 상속개시일로부터 6개월 이내
- ✅ 기한 내 신고 시 3% 세액공제
- ✅ 연부연납으로 최대 10년 분할 납부 가능
- ✅ 물납으로 부동산·유가증권 으로 납부 가능
- ✅ 미신고 시 무신고가산세 20% + 납부지연가산세
상속세 계산기
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자주 묻는 질문
상속세 신고 기한이 지나면 어떻게 되나요?
상속세를 분할 납부할 수 있나요?
상속받은 부동산으로 세금을 낼 수 있나요?
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이 결과를 이해하는 데 필요한 계산기만 골랐습니다.
* 본 콘텐츠는 일반적인 정보 제공 목적으로 작성되었습니다. 정확한 세금 신고는 세무사와 상담하세요.